GST 一站式問答

ManLoong

panic_tee 发表于 13-10-2014 09:16 AM
所以说：

1 的。。。普通咖啡的可以假假起价5毛钱了。。

“ 通咖啡的可以假假起价5毛钱了。”
大概已经讲解的GST 的运作法及由SERVICE TAX 和SALES  TAX 转变到 GST 。 商家们怎么操作不在我们控制范围，但政府有具体的对策，之前有大概讲解COMPETION  ACT 2010  和  PRICE  CONTROL AND ANTI-PROFITEERING  ACT  2011.

要是有原因而起价还可以接受，但假假起价的就。。。。



“。意思是百物的价格会和现在的差不多？他们不会加了sales tax后，又加gst？，那东西从工厂到消费者手中（假如一路上经过5～6手）。。。最后消费者那边不久付多了？”

这个就是现在SALES TAX 的情况，即所谓的SINGLE STAGE  TAX, 是SALE  TAX 主要的缺点。政府提倡的GST 就是设法把这个缺点纠正，改为透明化的消费税（CONSUMPTION  TAX), 即谁买谁用就谁交税！在GST 时代，一手到一手的价格是不含隐性的税费，所以具体上价格会降低。比如：

1。SALES  TAX： M  制造商 卖 卖洗发精（X）给 W WHOLESALER, INVOICE = 20元 + SALES  TAX  10% （2元） = 22元；
W WHOLESALES   卖X 给 R RETAILER， Invoice = 22 来本 + MARGIN 5元 = 27 元，
R RETAILER 卖X 给我们（消费者）， Invoice = 27 来本+ Margin 5元 = 32 元。

2。GST：
M  制造商 卖 卖洗发精（X）给 W WHOLESALER, TAX INVOICE = 20元 + GST  6% （1。2元） = 21。2元；
W WHOLESALES   卖X 给 R RETAILER， TAX Invoice = 20 来本 + MARGIN 5元 = 25 元 + GST 6%（1.5元）= 26.5 元 ，
R RETAILER 卖X 给我们（消费者）， TAX  Invoice = 25 来本+ Margin 5元 = 30 元+ GST 6% （1.8元）= 31.8 元。

（1） 和 （2）比较：
M ：22 元 〉21。2 元，这个是因SALES  TAX  10%  改为 GST 6% 的直接反应；
W：27 元 〉 26.5 元，这个是因为存在的隐性SALES TAX  10% 的成分被去掉了的直接反应；
R：32 元 〉31.8 元，这个是因为存在的隐性SALES TAX  10% 的成分被去掉了的直接反应；

在SALES TAX  时代，我们最终消费者看起来是没有被征收SALES  TAX 10%但我们付的钱是32元；
在GST 时代，我们最终消费者是实实在在的被征收GST 6%但我们付的钱是31.8 元 。

ManLoong

statement 发表于 13-10-2014 09:28 AM
"而这些隐性SALES  TAX 的成分也被透明化即凡有GST 6% 的货物将会清楚的列出在TAX  INVOICE  上，消费者就 ...

不对。 没错那些价格是含税价（GST  INCLUSIVE), 但：
1。这个” GST INCLUSIVE “ 要清楚列明；
2。在TAX  INVOICE 或 SIMPLIFIED  TAX  INVOICE 里 也要列出被征收的GST 6% 的数目。

panic_tee

ManLoong 发表于 13-10-2014 09:49 AM
“ 通咖啡的可以假假起价5毛钱了。”
大概已经讲解的GST 的运作法及由SERVICE TAX 和SALES  ...

我好想打错不少字。。。现在才看到

我原本想说的是“普通咖啡店”。。。

pingpong_gurl2

ManLoong 发表于 12-10-2014 06:59 PM
1）如果我是专门做服务业的（车床）..
Standard Rated = GST 6%.

不好意思

需要你帮忙回答下以下的问题

1.按要是开PET SHOP的话 是属于什么RATE 呢？
2.要是不换SYSTEM， 怎么和政府要回之前给了的TAX 呢？

ManLoong

pingpong_gurl2 发表于 13-10-2014 01:47 PM
不好意思

需要你帮忙回答下以下的问题

１。你的ＰＥＴ　ＳＨＯＰ是宠物店吧！这个在ＥＸＥＭＰＴ　ＳＵＰＰＬＹ　ＬＩＳＴ　没有提到，在ＺＥＲＯ　ＲＡＴＥＤ　ＳＵＰＰＬＹ也没有提到，所以是　ＳＴＡＮＤＡＲＤ　ＲＡＴＥＤ　ＳＵＰＰＬＹ，　ＧＳＴ　６％。　

２。你没详细的讲明你的业务，我大概联想你的业务性质因该是提供服务（看顾宠物服务），　可能还售卖一些和宠物有关的商品。这个业务都是ＳＴＡＮＤＡＲＤ　ＲＡＴＥＤ　ＳＵＰＰＬＹ。　

３。要是你的年营业额不超过５０万，就不需要注册ＧＳＴ，但可以选择自愿注册。

４。没有注册ＧＳＴ就按现在情况做帐，有注册可以不换也可以换会计软件。具体怎么做，你就要向你的会计师求助了。这个是个较专业的问题，要做起来有一定的难度，而且这是我收费的业务，我就不回答了。

pingpong_gurl2

ManLoong 发表于 13-10-2014 02:11 PM
１。你的ＰＥＴ　ＳＨＯＰ是宠物店吧！这个在ＥＸＥＭＰＴ　ＳＵＰＰＬＹ　ＬＩＳＴ　没有提到，在ＺＥＲ ...

1. & 2. 对， 就是 , 看顾宠物服务 &  和售卖一些和宠物有关的商品

2. RATE 是算巴仙的吧？ 以你的解释， 那我的是属于ＳＴＡＮＤＡＲＤ　ＲＡＴＥＤ　ＳＵＰＰＬＹ ， 100％ 全部是这个RATE ， 对吧？？

4.小本生意做帐都是自己SETTLE 啦， 要是要自愿REGISTER 又不会那不是要请人弄？  


非常感谢你的恢复哦

ManLoong

pingpong_gurl2 发表于 13-10-2014 05:24 PM
1. & 2. 对， 就是 , 看顾宠物服务 &  和售卖一些和宠物有关的商品

2. RATE 是算巴 ...

在GST时代，STANDARD RATE 是说  6%。 当你卖出货的时候，你在商品上的货价在加上6%。 比如说，你卖了狗的营养餐1包= 100元，你的TAX INVOICE  大概这样写：
    营养餐1包：100。00
   + GST 6%：    6.00
   --------------------------
   总数             106.00
----------------------------

要是小生意，没超过年营业额50万，我建议你就不要注册了，先观察一段时间在实行GST 后，观察你的采购及发生的费用造成的GST 对你的成本有多大，然后才来衡量自愿注册对你要没有利益才决定要不要注册。要是没注册，帐目按你现在的方法处理，那些发生的GST INPUT TAX  因为不能CLAIM就转入为相关的采购成本或费用。  

ASAM

ManLoong 发表于 12-10-2014 06:59 PM
1）如果我是专门做服务业的（车床）..
Standard Rated = GST 6%.

1）如果我是专门做服务业的（车床）..
Standard Rated = GST 6%.  ok 明白。

2. 若1年不超过500k是不是不用缴GST也不用注册？而我在本地买的货和铁料都付了商家gst了那么我可以claim GST回扣吗？
-你购进的货虽然有GST INPUT TAX， 但因为你不是GST registered 所以不能从来claim input tax credit. 虽然你的年业务不超过500，000 但你还是可以考虑申请注册GST （在 自愿注册的条规下）. 假如在自愿注册情况成功注册，你可以claim input tax  credit,但也会产生一些费用如你需要更好的会计软件和会计师来帮你结算GST  Return，这是你需要衡量的利与弊。如果我在没有注册gst的情况下而我购买的铁料或货物而商家也charge了我gst fee那么我可以按照常规贵来贵卖吗？会犯法或种罚款吗？

3）如果我不必注册gst也得换system吗？
     不一定要换。ok明白

4）还有如果国外买货物回来这里卖，运回来都是用海运散货，那些报税单什么都没有，那如何？卖给顾客需要加GST的吗？
这个就按常规吧！贵来就贵卖，反正没有报税单，即使你是GST Registered， 也不能claim input tax credit.  你公司不是GST Registerd， 是不能开TAX  INVOICE，你要怎样加GST 呢？要是你开了Tax Invoice, 这是犯法滴。 但我觉得国外购进的货应该随着SALE TAX  10% 的撤销改为GST 6%， 你的进口成本应是降低了呀！但是我有注册公司哦。而每年也有保税。但是年业务更定不超过500k.还是像你所说的贵来贵卖？？？

clfoo

请问老板用公司名买私家车自己用，明年开始也要算 gst 了，对吗？如何算呢？

谢谢了~

ManLoong

ASAM 发表于 13-10-2014 10:17 PM
1）如果我是专门做服务业的（车床）..
Standard Rated = GST 6%.  ok 明白。

1。不会，这是合理的转入成本。但长远之计最好考虑怎么降低成本，提高生产力，因为提高价格也许会造成你客户流失去另一家低价公司。

2。我说的是TAX INVOICE， 这是有注册GST的公司才能开的发票； 你是注册的公司但没有注册GST，这个是两回事，你只能开现在情况的Invoice。你报的税是INCOME TAX （CORPORATE TAX）和 GST 无关！例子：公司进口货物50，000， 进口税（Import Duty 10%），GST 6%，你总共要支付Import Duty  5000 + GST 3,300 = 8,300 给关税局。
    货价：            50，000
+ Import Duty：    5，000
----------------------------------
                           55，000
+ GST 6%              3，300
-----------------------------------
                           58，300
---------------------------------
但要是你的托运公司没有按正常管道提你清关，你没有拿到关税局的完税证（证明你已经付了Import Duty 和 GST）， 你是没法CLAIM 这个 GST 3,300 为INPUT TAX  CREDIT。 所以你只能转入为进口成本。我不清楚你的托运公司是怎样 bill 你的，要是我这些完整的清官文件及完税证明，你就可以向关税局CLAIM INPUT TAX CREDIT， 但前提是你必须是GST  REGISTERED， 这些进口商品是用来制造及售卖TAXABLE  SUPPLY。
P/S：你可以让我知道你的托运公司是怎么BILL  你的吗？这样我会更加了解你们的问题。

statement

ManLoong 发表于 13-10-2014 02:11 PM
１。你的ＰＥＴ　ＳＨＯＰ是宠物店吧！这个在ＥＸＥＭＰＴ　ＳＵＰＰＬＹ　ＬＩＳＴ　没有提到，在ＺＥＲ ...

大大，我有个跟你业务相关的问题，不过我不打算给钱，不知道你愿意回答吗?  呵呵....

我有些朋友, 公司虽然有使用system来handle Sales & Purchase, 但是帐却是另外交给accountant做, 而这些accountant却是使用他们自己的system来做帐 (不是使用顾客的system咯), 所以为了方便他们自己, 同时也能为自己赚点commission, 他们就游说我那些朋友换system...... 但是换system对商家来说是很麻烦又花钱的事, 而且新的system又不一定比旧的好, 但不换的话, accountant那边又啊里啊祖, 等下做不出帐来或要另外加钱或直接不做你生意..... 呵呵, 大大有什么意见吗?

statement

clfoo 发表于 14-10-2014 09:01 AM
请问老板用公司名买私家车自己用，明年开始也要算 gst 了，对吗？如何算呢？

谢谢了~

老板的私用车的GST是不可以claim back的。

ManLoong

clfoo 发表于 14-10-2014 09:01 AM
请问老板用公司名买私家车自己用，明年开始也要算 gst 了，对吗？如何算呢？

谢谢了~

不是要算GST，而是买车时发生的INPUT TAX 不能CLAIM  INPUT TAX CREDIT  （因为这个是属于BLOCKED  INPUT  TAX）。因为不能CLAIM INPUT TAX，老板用车是不属于一种被视为销售行为，因此不用CHARGE  GST  OUTPUT。

Lovelylovely

sole propriator 水电的户口是老板的名字（不是公司名）可以claim input tax 吗？

clfoo

ManLoong 发表于 14-10-2014 11:05 AM
不是要算GST，而是买车时发生的INPUT TAX 不能CLAIM  INPUT TAX CREDIT  （因为这个是属于BLOCKED  INPUT ...

所以公司的私家车拿来私用，不用charge gst output，因为私家车不是用来作销售行为的。是这样解释吗？

那用公司的lorry来私用，需要charge gst output吗？公司用lorry来送公司自己的货给客户的，不是作transpotation的。

谢谢了~

Aquariel

clfoo 发表于 14-10-2014 12:24 PM
所以公司的私家车拿来私用，不用charge gst output，因为私家车不是用来作销售行为的。是这样解释吗？

...

看来你是把Input Tax & Output Tax的意思混淆了。

Output Tax是你卖东西给客户所charge（收到）的GST

私家车的费用所付的GST叫做Input Tax，这个是Blocked Input Tax，所以不能claim = 不能拿来offset你的output tax。

kitnina

有个疑问，Expenses 里面有 INPUT TAX, 那么可以用来减OUTPUT TAX 吗？
问题在于，EXPENSES 又不是成本，怎样可以拿里面的INPUT TAX 来扣
所以，是不是应该把Expense 拉进去 COST OF GOODS 下面，才可以算 INPUT TAX?

还有就是公司的类型是EXEMPT TAX 的，那么公司所有开销和成本 都没有得扣 INPUT TAX(只还而已。

ManLoong

kitnina 发表于 15-10-2014 12:03 AM
有个疑问，Expenses 里面有 INPUT TAX, 那么可以用来减OUTPUT TAX 吗？
问题在于，EXPENSES 又不是成本，怎 ...

有个疑问，Expenses 里面有 INPUT TAX, 那么可以用来减OUTPUT TAX 吗？ 问题在于，EXPENSES 又不是成本，怎样可以拿里面的INPUT TAX 来扣 所以，是不是应该把Expense 拉进去 COST OF GOODS 下面，才可以算 INPUT TAX? 还有就是公司的类型是EXEMPT TAX 的，那么公司所有开销和成本 都没有得扣 INPUT TAX(只还而已。

之前有说了，你没有爬格子：

1。COGS
2。SGA EXPENSES
3. FIXED  ASSETS  

按 FINANCIAL STATEMENT  -  NATURE  of  EXPENSES  的分类，发生在这些分类的 INPUT TAX  都可以才CLAIM INPUT  TAX CREDIT。 前提是：

（1） he is a GST  Regsitered person or he is liable to be registered;
   (2) input purcaed or acquired is used for  making taxable supply;
(3)  不属于 BLOCKED INPUT TAX  items；
（4） 这些purchases  or  acquistion 是 “ for purpose  or furtherance of business" ;
（5）goods or services made in Malaysia or any supply made outside Malaysia which would be a taxable supply if made in Malaysia.


不清楚你说的EXEMPT  TAX

statement

kitnina 发表于 15-10-2014 12:03 AM
有个疑问，Expenses 里面有 INPUT TAX, 那么可以用来减OUTPUT TAX 吗？
问题在于，EXPENSES 又不是成本，怎 ...

简单来说，Input Tax可以分成俩类：
1。可以向政府claim back
2。不可以向政府claim back

可以向政府claim back的Input Tax，我们叫Input Tax Credit (under current liability)，不可以向政府claim back的Input Tax，就是expense了，然后也仅有Input Tax Credit是可以拿来减Output Tax。

最后，什么是Exempt Supply? Exempt Supply就是说没有Input Tax的Goods & Services， 既然你都没有了Input Tax，那你做么要烦怎样扣Input Tax? 除非你是Mix Supply （同时拥有Exempt Supply & GST Supply），那你才要算出多少是拥有Input Tax Credit，多少是没有Input Tax Credit 。

Eva.acctg

想问阿~ customer 出了 “Handbook for GST for Businesses“
是不是综合了全部的guideline在里面?

哎哟。做么出那么多东东....读一个guideline 已经很累了....