GST 一站式問答

vrz

Dandelion88 发表于 25-9-2014 07:49 PM
少过 RM500K, Voluntary Registration 的可以申请 voucher 吗？
开始时看到报纸说不能，上个月看到报道好 ...

是可以申请的，如果你有进入 SME 的 e-voucher 看，它只要 GST号码就可以申请了，也没有去看你是 [自愿注册者]吗。

外面竟然还有人为了这个 e-Voucher 跑去 SSM 注册公司，然后注册 GST 号码，所以这些 e-Voucher 都被滥用了。

Compulsory 和 Voluntary 的 GST Register Number 是一致的吗 (number in sequence)？
会不会 (例如) Compulsory 的 starts with "A", Voluntary 的 starts with "B", 那么，别人一看就知道我的公司有没有超过  RM500K 了。

不会，GST 号码都是 12的数目 如 ：000123456789

vrz

alicegohcy 发表于 25-9-2014 02:14 PM
如果，2013年和之前的年销售额超过50万，2014年确定不会超过，那公司需不需要注册？

根据 GST ACT s184 是这样诠释 ：商家有理由相信在 1/4/2015-31/3/2016 会超过RM500k生意额，就要在 31/12/2014 之前注册 --> Future Method
没有服从就要罚款 RM30,000 或/和监狱不超过2年。

Guideline 另外再加 ：如果 01/04/2014-31/03/2015 有超过 RM500k 生意额，也要注册 --> Historical Method

所以我[个人]意见是看你明年有什么打算 ？是决定不要做了吗 ？或是半退休状态 ？如果是就无需注册。

有些旧的 Guidelines （多数 2013年） 没有配合 GST Act 2014，有些是这份 guideline 不对另外一份解释，所以要看latest revised那一份，读到头都痛。

以上这是【个人意见】，只供参考！谢谢！

ohho_poon

相信大家都会有一个问题就是当你1开invoice的时候通常客户都会拖数,就算有term都会拖,但是gst来了的时候你一开单6%你就要先帮顾客付了。

我想请教你们会不会先开proforma invoice 给顾客付钱先,然候才正式打 invoice呢? 这个方式合规格吗?

ohho_poon

Input tax 与  output tax 的问题,当作好比我们所有的supplier 都会申请 gst 所以难听点讲买个厕所大便纸都有6%。
那我想问是不是全部这些有的没的我都可以key input tax? 还是只有相关买货或原料钱才可以key 呢?

vrz

ohho_poon 发表于 25-9-2014 11:39 PM

你好像还没有很了解 GST，要加油喔，时间不多。

相信大家都会有一个问题就是当你1开invoice的时候通常客户都会拖数,就算有term都会拖,但是gst来了的时候你一开单6%你就要先帮顾客付了。
我想请教你们会不会先开proforma invoice 给顾客付钱先,然候才正式打 invoice呢? 这个方式合规格吗?

为什么要开单 (invoice) ？以前我们开单是因为 [我们公司] 要做帐要报税，现在 GST 来了，Tax Invoice 很重要，因为你的顾客会拿着你的 Tax Invoice 去扣 [他公司] input tax。所以你开 proforma invoice 而使到他不可以扣 GST，你说他肯吗？要知道 Deposit / Advance Payment 也要开 Tax Invoice，两方都要报 GST。而且开了 Tax Invoice 不可以再改，因为顾客手上有你的 original Tax Invoice，如果两方都报了 GST 就用 CN/DN 做调整。

你也有责任去检查你的 Supplier's Tax Invoice format，因为如果不符合 customs 要求，你也拿来扣 input tax，你就扣错了。大家要互相教育！

Input tax 与  output tax 的问题,当作好比我们所有的supplier 都会申请 gst 所以难听点讲买个厕所大便纸都有6%。
那我想问是不是全部这些有的没的我都可以key input tax? 还是只有相关买货或原料钱才可以key 呢?

对，你【公司】的厕所大便纸 6% 你可以扣 input tax，你【家】的大便纸不可以扣，因为不是用在 Business。只要该付款是有关公司的就可以扣 input tax，如买椅子，买笔，员工吃饭，电话费，保险............. (是 input tax 6% 喔，不是整个 value 数目)

pigpig23

vrz 发表于 25-9-2014 06:43 PM
首先你是不 qualified 申请 Payment Basic，因为你的生意不是 80% 收Cash。是销售额 [少过] RM 1 million;  ...

“不是每个行业都要跟 21 days rule. 你的行业 Basic Tax Point 是 1) invoice 发出  2）payment received, 哪个最早。所以是和目前一样根据 Progress 来开单，但是如果未开 invoice 之前就收到 payment，如新的客户向他收 Deposit 买原料，就要算 output tax.“

1）那我收到新客户的Deposit，才买材料，才开始装修，这个Deposit是否需要开单？
如：装修工程$100,000
deposit 20,000-->需要开单吗？
progress claim 1 : $30,000 --> 开单，
progress claim 2 : $30,000--> 开单
progress claim 3 : $20,000--> 开单

这单装修工程，是否要开四张单？单号码是否要一样？还是不同的单号码？（目前我们是等收完全部的前才开1张单）

2）有些小装修（对屋主），我们没有做progress claim，只是口头上跟屋主说收Partial的钱，那是否收到多少钱，才开多少钱的单？

谢谢。

朝阳的阳光

vrz 发表于 25-9-2014 11:25 AM
对，但是身为一个professional 不注册给人的image 就是你的公司很小间吧了，如一间律师行没有注册GST, 我 ...

可是这样看来和没注册GST的公司交易也不错呀，比如说买卖合约的律师费不用多给6%，对消费者也有好处的，对吗？

alicegohcy

vrz 发表于 25-9-2014 08:51 PM
根据 GST ACT s184 是这样诠释 ：商家有理由相信在 1/4/2015-31/3/2016 会超过RM500k生意额，就要在 31/1 ...

当然生意还是会照做，但经济不景气，2014年4月头到2015年三月尾确定不会超过50万，所以不会注册。如果过几年生意额大幅度增加，到时才注册，可以这么办吗？

ohho_poon

vrz 发表于 26-9-2014 09:29 AM
你好像还没有很了解 GST，要加油喔，时间不多。

我可以开tax invoice, 但是开了以后6% 就有了，然后客户还拖你的数，那个logic是客户还没有给钱我们公司就要先呕钱给GST了。

好比说RM100的物品，RM6是 6% (客户要给）,但是由于拖数的关系，然后我们就先要submit GST了，那不就是我们要先掏腰包帮客户付RM6吗?
所以我的问题是，能不能先用Proforma invoice,等他还了钱及时补上一张 tax invoice 给他？

clfoo

vrz 发表于 26-9-2014 09:29 AM
你好像还没有很了解 GST，要加油喔，时间不多。

对，你【公司】的厕所大便纸 6% 你可以扣 input tax，你【家】的大便纸不可以扣，因为不是用在 Business。只要该付款是有关公司的就可以扣 input tax，如买椅子，买笔，员工吃饭，电话费，保险............. (是 input tax 6% 喔，不是整个 value 数目)

公司的开销也可以claim input tax? 不是只有under cost of goods sold 的purchase or freight charges?

vrz

clfoo 发表于 26-9-2014 03:22 PM
对，你【公司】的厕所大便纸 6% 你可以扣 input tax，你【家】的大便纸不可以扣，因为不是用在 Business。 ...

来，自己慢慢读 ：Input Tax

ManLoong

ohho_poon 发表于 26-9-2014 02:45 PM
我可以开tax invoice, 但是开了以后6% 就有了，然后客户还拖你的数，那个logic是客户还没有给钱我们公司就 ...

你卖东西，你开了TAX INVOICE， 客户还没有付钱，你是要先缴OUTPUT TAX；   同样的，你买东西，你的供应商开了TAX INVOICE 给你，你还没有付钱给供应商，你也可以CLAIM INPUT TAX，你实际上缴给关税局的是 OUTPUT TAX 减去 INPUT TAX 的差额。

说明一下，PROFORMA INVOICE 在任何情况下都不能当是 INVOICE  或 TAX INVOICE。 在GST 时代，INVOICE  和 TAX INVOICE 是 有区别的。

在1/4/2015后执行的消费税 （GST），你先开PROFORMA INVOICE，（之后才补上TAX INVOICE）是行不通的，开TAX INVOICE 在GST 法 有一条文，既即使你在货物发出后的21天没有开TAX INVOICE， OUTPUT TAX 的结算可以退回到你发货的日期。

很多商人以为可以有漏洞的，其实关税局都已经知道的，漏洞几乎是零，即使GST法有漏，关税总监授予权力补这个漏，最终这些人还是要补税的。

所以我奉劝各位不要在这些事去钻牛角尖，大家按关税局的指南去执行，多花时间去了解GST，准备执行，尤其现在年销售超过500，000 一定要在31/12/2014之前注册GST。

ManLoong

Aquariel 发表于 25-9-2014 07:06 PM
1. Payment basis 通常是给小生意的，买卖多数是现金，所以若你看guide，你的生意应该不能用payment basi ...

应该是EXPEMT SUPPLY 不是 ZERO RATED。 EXEMPT SUPPLY 和 ZERO RATED 是有区别的；两个都没有征收GST OUTPUT， 但 ZERO RATED  可以向关税局CLAIM 材料/费用等发生 的 GST INPUT 但 EXEMPT SUPPLY 就不能CLAIM 了！


我补充一下：A 是一个开发商（HOUSING DEVELPOER) , 要盖一间民用（住宅房屋）（RESIDENTAIL  HOUSE），A 规划了全部设计方案后找了B 一个建筑商（CONSTRUCTION COMPANY）来承包房屋建造。A 开发商把房屋卖给我们（购房者）。

1。当A卖房给购房者时：房屋是一种商品，原本A 是需要征收GST OUTPUT， 但政府在GST EXEMPT ORDER （豁免法）明确说明住宅房屋是属于豁免的商品，所以A不需要也不可征收GST OUTPUT。

2。当B 提供建造服务给A时，包括一切的建造材料，B是要向A征收GST OUT PUT 的，征收率是STANDARD RATE  6%。

3。要是A自己提供一切或一部分的建造材料给B，A还是要向B征收GST OUTPUT STANDARD RATE 6%。

4。B 可以CLAIM 材料/费用等发生 的 GST INPUT； A 不可以CLAIM。

hayashi87

批发物品给政府工程是expemt rated吗？
我們不能charge 6%,但是input tax能扣吧？？

statement

vrz 发表于 25-9-2014 08:00 PM
是可以申请的，如果你有进入 SME 的 e-voucher 看，它只要 GST号码就可以申请了，也没有去看你是 [自愿注 ...

这e-voucher存有灰色地带, 到时候我们仅知道政府的帐上是出了150M, 但真正......

statement

ManLoong 发表于 26-9-2014 03:57 PM
你卖东西，你开了TAX INVOICE， 客户还没有付钱，你是要先缴OUTPUT TAX；   同样的，你买东西，你的供应商 ...

很多商人以为可以有漏洞, 那是因为有些"装"家告诉他们的, 对这些"装"家来说, 先赚你一笔, 其他的等遇到后才说, 反正最后死的也不是他.

ManLoong

hayashi87 发表于 26-9-2014 05:04 PM
批发物品给政府工程是expemt rated吗？
我們不能charge 6%,但是input tax能扣吧？？

大家来猜一猜这个答案，好不好？

vrz

ManLoong 发表于 26-9-2014 07:07 PM
大家来猜一猜这个答案，好不好？

我们 supply 给政府应该是 std rate, 对吗？除非他有 Relief Order 我们才不可以 charge 他，而我们的 input tax 照 claim，对吗？

或者是讨论 Government supply 给我们要 GST 吗？有些要，有些不用。

vrz

alicegohcy 发表于 26-9-2014 01:33 PM
当然生意还是会照做，但经济不景气，2014年4月头到2015年三月尾确定不会超过50万，所以不会注册。如果过几 ...

那么你要每天都监督你的 Sales，当天加上过去11个月的记录超过 RM500k 就要下个月 28天内注册，如：

15/05/2016 - 达到 RM 500k
01/06/2016-28/06/2016 以内注册 GST 号码
01/07/2016 开始向客户收取 GST

vrz

pigpig23 发表于 26-9-2014 10:10 AM
“不是每个行业都要跟 21 days rule. 你的行业 Basic Tax Point 是 1) invoice 发出  2）payment receive ...

1）那我收到新客户的Deposit，才买材料，才开始装修，这个Deposit是否需要开单？
如：装修工程$100,000
deposit 20,000-->需要开单吗？
progress claim 1 : $30,000 --> 开单，
progress claim 2 : $30,000--> 开单
progress claim 3 : $20,000--> 开单

这单装修工程，是否要开四张单？单号码是否要一样？还是不同的单号码？（目前我们是等收完全部的前才开1张单）

对，开4张单

2）有些小装修（对屋主），我们没有做progress claim，只是口头上跟屋主说收Partial的钱，那是否收到多少钱，才开多少钱的单？

每次收钱都要开单的。