GST 一站式問答

yacanni

Aquariel 发表于 30-8-2014 10:08 PM
对，分一个GST Paid（如果自己要分开看） 和直接加进Purchase Cost都是一样的，是你的Direct Cost

好的，谢谢

tingeeing

可以分享你们对residential property developer exempt supply 的意见吗？ 我想了解哆点， 除了政府网站, 到低須要register 吗？

vrz

tingeeing 发表于 31-8-2014 10:50 AM
可以分享你们对residential property developer exempt supply 的意见吗？ 我想了解哆点， 除了政府网站, 到 ...

之前 ManLoong 大哥分享了。

Developer 的 turnover 有以下三种，如果是情况 2 & 3 就要 register 了 ：

1。纯粹卖 EXEMPT  SUPPLY (e.g. Residential house) ；

2。纯粹卖 STANDARD RATED SUPPLY （e.g. shop house)；

3。混合卖 EXEMPT  SUPPLY (e.g. Residential house) 和 STANDARD RATED SUPPLY （e.g. shop house) ， 既是MIXED SUPPLY 的情况。

（1）的情况，卖的房屋不能charge 客户 GST Output Tax，发生的3种费用（1）taxable supply (2) ExemptSupply (3) Blocked Inpt Tax， 都不能CLAIM INPUT  TAX， 也只能转入成本或费用；

（2）的情况，A 卖的房屋可以charge 客户 GST OUTPUT TAX, 发生的3种费用（1）taxable supply (2) Exempt Supply (3) Blocked Inpt Tax， 只有（1）的可以CLAIM INPUT  TAX， 因为（2) 的费用是没有INPUT TAX 的 而（3）的费用为被政府 BLOCKED 了不能CLAIM INPUT TAX； 不能CLAIM 的INPUT  TAX， 也只能转入成本或费用；

（3）的情况，Mixed Supplier，  卖属于EXEMPT Supply 的房屋 不能charge Output Tax, 卖STANDARD RATED Supply的房屋可以charge OUTPUT TAX. 发生的3种费用（1）taxable supply (2) Exempt Supply (3) Blocked Inpt Tax，  因为（2) 的费用是没有INPUT TAX 的 而（3）的费用为被政府BLOCKED 了不能CLAIM INPUT TAX, 不能CLAIM 的INPUT  TAX， 也只能转入成本或费用；只有（1）的费用可以CLAIM  INPUT  TAX 但不是全部，需要按 Mixed Supplier 的 Partial Exmpetion rule 来处理， 所发生的Capital GOODS 也需要按CAPITAL GOODS ADJUSTEMENT 来处理。

vrz

akon168 发表于 30-8-2014 02:09 PM
政府一定要逼用他给的acc software吗？  如果用回古董的可以吗？ 开抽屉找钱那种，不需要电。 还是必须要买 ...

你告诉他，现在除了政府要逼你用新系统，你的顾客也将会逼你，因为你用传统的 Cash Register，怎样出 Simplified Invoice ? 如果向你买超过 RM500 要求开 Tax Invoice 又不会，又没有，顾客都跑去别家买好了。过几年才来改变，不如现在一开始就改变。

顾客有两种，一种是他们本身有做生意的，他们向你买的东西可以扣GST，但是你的单不符合要求，而连累顾客不可以扣 GST （input tax).
另外一种是最终消费者，对他们来讲有无单都没有问题。

mdrps

请问有谁知道做眼科眼部手术归类在哪一种rate吗?

vrz

mdrps 发表于 31-8-2014 11:12 PM
请问有谁知道做眼科眼部手术归类在哪一种rate吗?

为了健康的眼科手术是 exempt rate, 除了整容

mdrps

vrz 发表于 31-8-2014 11:21 PM
为了健康的眼科手术是 exempt rate, 除了整容

包括眼部激光手术也是exempt rate吗?

vrz

mdrps 发表于 31-8-2014 11:50 PM
包括眼部激光手术也是exempt rate吗?

我不能肯定的告诉你，大家也这是参考 Guideline 吧了 ：Healthcare.pdf

Healthcare services are services as below
(a) medical, dental, nursing, midwifery, allied health, pharmacy, ambulance services and any other similar service provided by a healthcare
professional;
(b) service for the screening, diagnosis, or treatment of persons suffering from any disease, injury or disability of mind and body;
(c) service for preventive or promotive health purposes;
(d) service provided by any private healthcare facilities;
(e) any service for curing or alleviating any abnormal condition of the human body by the application of any apparatus, equipment, instrument or device or any other medical technology; or
(f) any health related services such as supply of drugs and medicines, hemodialysis services, stem cell services and blood bank services
(g) Supply of accommodation and food for the purpose of providing healthcare services;

vinjovin

舞猫猫 发表于 26-10-2013 06:33 PM
这次势在必行了

所以明年买屋子不会有GST了咯？
因为建筑材料那边已经+ gst了?

yacanni

vrz 发表于 30-8-2014 10:45 AM
如果所有生意是 Sole-Prop 就以老板个人名字来算，Partnership 公司就以股东 A&B 名字来算，Sdn Bhd 就 ...

您好， “如果所有生意是 Sole-Prop 就以老板个人名字来算，Partnership 公司就以股东 A&B 名字来算，Sdn Bhd 就以公司名来算，还有其他 Group 的公司和分行的公司就不多提了。”

如果以股东A和B来算，是怎么说？

例如 :如果公司业绩到600千，就是股东A 和 B 个算是300k？不需要注册？

vrz

yacanni 发表于 1-9-2014 09:37 PM
您好， “如果所有生意是 Sole-Prop 就以老板个人名字来算，Partnership 公司就以股东 A&B 名字来算，Sdn ...

Partnership 注册 ：

      Partners                    Firm               Business                      Taxable Turnover
1. Same persons --》Same name --》Same business -----》Combine turnover of all partnership businesses
同股东名字，同Partnership 名字，同种类生意 如：Restaurant Sedap （PJ) & Restaurant Sedap （KL) --》总和所有生意

2. Same persons --》Same name  --》Different business --》Combine turnover of all partnership businesses

同股东名字，同Partnership 名字，不同种类生意 如：C&C （Laundry)  &   C&C （Boutique） --》总和所有生意

3. Same persons --》Separate name --》Different business --》Every partnership business calculates its own turnover
同股东名字，不同Partnership 名字，不同种类生意 如：Consultant A  &  Architect B --》分开所有生意

更多 example 参考 ：Registration

总之，不同公司名，就是分开算，各自公司各自注册各自 GST号码。但是如果被抓到是意图分开公司，RMC 有权将两间公司 combine 一起算。

statement

补充楼上vrz大大。。。

还有另外种考量，如果几个Sole-Prop在同样的地方、使用同样的设施与员工、拥有同样的顾客群，那么他们的年销售也是需要加起来，如果超过500K，他们都需要去注册。

舞猫猫

vinjovin 发表于 1-9-2014 05:38 PM
所以明年买屋子不会有GST了咯？
因为建筑材料那边已经+ gst了?

这个你要去问房产那些高手了

kitnina

能在今年加税，明年三月前claim 回的吗？
就是用半年做测试和缓冲期，等明年四月可以做打折，这样算犯法吗？

unme

如果我们consignment来说，商品是否在厂家方面已经加上GSt在cost里面？ 当货品出到市场标价时PRICE是不是也要加GST，如果用selling price 来算GST跟COst的gst 都有分别

naturebox

请问如果A公司有注册，B公司没有注册，A公司charge B公司6%，那么A公司上报有问题吗？

有一间公司告诉我们，经过衡量，他们会选择有注册GST的公司合作，要不然他们的账会很麻烦。有谁可以解释一下？

另外，进口的东西需要在clearance时还GST，那么还有import tax & duty吗？比如护肤品、包包。

yoyo7731

我老公是教车师傅，有自己的公司但是公司在家。
学生多数给现钱，每年没有500千。
需要注册GST吗？

50912cmea

Aquariel 发表于 28-8-2014 06:19 PM
类似Sales Tax，它算Purchase Cost，不用拆开来进。
（我Assume你进stock的时候会把input tax算进你的un ...

International Accounting Standard 2 - Inventories

Costs of purchase

11. The costs of purchase of inventories comprise the purchase price, import duties and other taxes (other than those subsequently recoverable by the entity from the taxing authorities), and transport, handling and other costs directly attributable to the acquisition of finished goods, materials and services. Trade discounts, rebates and other similar items are deducted in determining the costs of purchase.

For blocked input tax, 新加坡的是以它的 GST imposed transactions 为根据。。。

3.4 For input tax that is disallowed under Regulations 26 and 27, the GST incurred will be a deductible expense under Income Tax if the expense on which GST is imposed is allowable under the normal rules of deduction for Income Tax.

新加坡 GST: Fringe Benefits (Sixth Edition)

50912cmea

coolly 发表于 28-8-2014 01:12 AM
要一起跟别的guide读，只要不是 financial institution, interest income这些属于 incidental exempt sup ...

@vrz @statement @Aquariel @ManLoong

原来新加坡是在 2007/2008 年 introduced "incidental exempt supply" 的 Regulation 33 Exempt Supplies...

GST: Partially Exempt Traders And Input Tax Recovery (Fourth Edition)

大马 GST 一开始就 implement 了，可是为什么没拿完呢？

Partial Exemption (revised as at 4 November 2013)

17.1 Application of incidental exempt supplies to the de minimus rule

While a taxable person can treat all incidental exempt supplies as taxable supplies, a mixed supplier when applying the de minimus rule to ascertain whether his exempt supply is below the de minimus limit and he must exclude all incidental exempt supplies as his exempt supplies.

Such incidental exempt supplies include the following:

- the deposit of money;
- the exchange of currency;
- the issue, allotment or transfer of ownership of a debt security by the person who makes the first issue of such security;
- the issue, allotment or transfer of ownership of an equity security by the person who makes the first issue of such security;
- the provision by a taxable person of any loan, advance or credit to his employee; and
- the provision by a taxable person of any loan, advance or credit to related parties.

新加坡最 latest 的 "incidental exempt supply" Regulation 33 Exempt Supplies 有。。。

新加坡 GST: Partial Exemption and Input Tax Recovery 2013

- Factoring receivables;
- Hedging activities;
等等。。。
- The receipt of interest in respect of the provision of credit for any trade receivable - Interest charged to customers who purchase goods or services on credit terms

最后一个蛮 common 的，怎么漏了呢？

50912cmea

vrz 发表于 30-8-2014 10:17 AM
作者是根据 Deemed Supply --》Private use of Business Assets，但是 RMC 是说 Business Assets，他就说 ...

@ManLoong @statement @Aquariel

除了 Employee & Connected Person...

The supply of free services only 在 scope of supply 里是 within a "freeway" to out of supply scope...

RCM 连 imported services 都想 account for output tax 而这块 "free services", 相信是 RCM 有“心”而 GST Act 2014 “写不足”！

其实，那个足疗公司是个很好的例子，试想想一下下。。。

足疗公司的好心按摩师父，

1）去老人院给老太太提供免费足疗按摩，算 GST 吗？

2）拿公司的脚底按摩器去老人院给老太太提供免费足疗按摩，算 GST 吗？

Valuation (revised as at 21 March 2014)

Supplies of services with no consideration which are treated as supplies are:

ii) goods held or used for business purpose are made available freely to any person for use.



























Welcome to GST Matrix!

邪恶的 GST Matrix 主子在这个美丽的国家生日当天，在卑鄙小人的通风报讯下，找上老人院，逼老太太供出那位好心提供免费足疗按摩而不上缴 GST 的按摩师父，老太太令死不愿供出那位按摩师父，而惨被囚禁起来，几天后才被释放出来。。。