GST 一站式問答

bwei

Developer 只是建造residential houses， 因该是tax exempted supply 也不需要register GST。 不过它也有surrender 学校，教堂， play ground, TNB substation 给government authorities under relief order 超过RM500K。 那么他可以register to claim back those input tax?

ManLoong

50912cmea 发表于 23-8-2014 02:48 AM
大大，

对，大多数国家都把 prompt payment discount 当是 taxable.

没错，情况确实是这样。 我大约看了你的做法，但ADVANCE PAYMENT 的部分你好像没有给CASH DISCOUNT？

个人觉得一开始的full value supply 1000 是 entitle to cash discount， 那个Advance Payment 也应视为 part of the prompt payment proceeds that entitled to cash discount, 因为the remaining balance is paid within 30 days that fulfilled CASH DISCOUNT 的 conditions.

用另外一个角度看，CASH DISCOUNT is not applicable to partial prompt payment if the remaining balance is not paid with the 30 days condtions. 同意吗？  

我先看看马来西亚RMC的指南是怎么说的。

johnjohn

我想請問一下
我公司是工廠
專門做出口的

原物料不用稅金,
可以包裝材料要不要稅金？
理論上政府說可以退稅給我們

可是實際上退不到100%吧..

我買五金,包裝材料,之類的,不知道要不要給稅金
而且這些東西都不可能買到剛好,一定有庫存,損失

例如接到訂單100套產品
我五金,包裝材料可能會買105套
出口100套,
這樣我不是虧了5%的包裝材料費用？

akon168

50912cmea 发表于 26-10-2013 05:04 PM
只要商家是 GST registered 注册和卖／提供 taxable supply 的话，商家就能向政府 claim 拿回之前付出的 GS ...

真的那么容易claim回吗？ 还是要等个半年才能拿回？？

Aquariel

johnjohn 发表于 23-8-2014 03:11 PM
我想請問一下
我公司是工廠
專門做出口的

GST不是跑matching concept，只要你有买货的Tax Invoice，那么就可以based on invoice date claim回你的Input Tax了，不用等到货物卖出的时候才claim。

假设你是每个月交return，那么你只需要把每个月的Input Tax跟Output Tax去Offset，balance就either是拿refund或还钱上去。

因为出口是Zero rated supplies，所以Input tax>Output Tax，你就是拿refund了 （E-filing的话，14天内就可以拿到refund）。
不过，你要在6个月内还钱给你的Creditor/Supplier，不然又要做adjustment来reverse它。

50912cmea

vrz 发表于 23-8-2014 10:05 AM
Travel 是一个很重要的 Industry，竟然还没有出 Guideline，可能来不及翻译吧，所以直接参考新加坡的 Tra ...

省几多功夫，不抄是X瓜！

大马的 GST 应该尽量避免重蹈其他国家的 XYZ 经历，直接进化到~~Z

新加坡 IRAS 的 GST Travel Industry Guide, 都去到 6th edition 了，可想而知的他们过去的 XYZ 路啦。。。

Do I have to charge GST on the sale of the outbound package tours?
The outbound tour package is zero-rated as the services are performed wholly outside Singapore.

50912cmea

ManLoong 发表于 23-8-2014 12:51 PM
没错，情况确实是这样。 我大约看了你的做法，但ADVANCE PAYMENT 的部分你好像没有给CASH DISCOUNT？

...

大大，

这是商业品德的问题

最X的会是 prompt payment discount applies to credit amount; 不那么X的 prompt payment discount applies to net amount after goods returned; 最Y的会是 prompt payment discount applies to full original amount...

无论如何。。。

大马的 discount applies to both Net and GST if paid by discount date

The case for most jurisdictions, the tax is a straight percentage of the amount paid (without tax), regardless of whether the prompt payment discount is taken up or not.

50912cmea

akon168 发表于 23-8-2014 06:49 PM
真的那么容易claim回吗？ 还是要等个半年才能拿回？？

请看第 566 楼。

大大们请试目以待吧！看看到时大马皇家关税局会有什么 XYZ 的状况吧？

statement

keatlim77 发表于 22-8-2014 04:05 PM
我对GAF 有一些问题。

在GAF, General Legder section　是不是要把每个GL 的transactions 都列出来。（ ...

对, 因为这是GAF是方便kastam 不用上门就能audit你的全盘帐. (到时候LHDN可能跟Kastam挂勾)

statement

50912cmea 发表于 22-8-2014 09:30 PM
大大，

如果 cash voucher 是给 as free gift, 就得用 gift rule for "deemed supply" test...

很乱下....

eg.

我用$50买$100的coupon => subject to GST?
我用这$100的coupon买$200的东西 => amount subject to GST 是几多? $50? $150? $200?

同样的, 我给我顾客$500的voucher, 我需要给$500x6%的output tax, 那么当顾客用这voucher买$2000的货时, 我的output tax是几多? $2000x6%? $1500x6%?

再来, 我这顾客使用$500的voucher买$480的货时, 我的output tax又是几多? (注: 这剩下的$20是不退回的)

50912cmea

statement 发表于 24-8-2014 12:10 PM
对, 因为这是GAF是方便kastam 不用上门就能audit你的全盘帐. (到时候LHDN可能跟Kastam挂勾)

@keatlim77

GST evasion 是 a kind of "fine art" paperwork 咯！

难以想象，几年后，那些老X巨滑的生意人会有什么什么样的 pattern 呢？

statement

50912cmea 发表于 22-8-2014 11:01 PM
对啊，用 gift rule test 是不是 deemed supply, 如果不是 deemed supply 的话，就 outside supply scope ...

那这些非deemed supply的amount需不需要算进那$500的累积里?

eg. 一月时给$300非deemed supply的gift, 三月时给$400的deemed supply的gift, 这三月的gift subject to GST?

statement

50912cmea 发表于 23-8-2014 02:06 AM
大大，

不是很清楚 software 这 part, 听说改了又改。。。如果真的要的话，就蛮过分滴，有点走火入魔了 ...

这也就是为何GAF要包含全盘帐了, 因为可以捉到那些"特地"submit system report (system 的 input tax claim 只有 RM2,000) 和不 tally 的 GST return (input tax 却 claim 到 RM4,000) 的商家.

vrz

statement 发表于 24-8-2014 12:27 PM
那这些非deemed supply的amount需不需要算进那$500的累积里?

eg. 一月时给$300非deemed supply的gift, ...

Gift 需要 keep Gift Listing，如果累计超过了 RM500 就要算 output tax。

Eva.acctg

请问~如果是开pharmacy 店的~卖的药 是exempted 还是 standard rate?
因为我看chong kit fatt 的书~写 医疗-私人医疗服务(牙科检查，药剂，护理等) = exempted rate~
药剂 是？ pharmacy? klinik?

GST 很confuse 人叻

Eva.acctg

还有阿~ 如果是developer 建 resident 屋子就不会6%~
那如果是装修旧屋子(either resident or commercial) construction 就会 6% ?

bwei

50912cmea 发表于 24-8-2014 12:28 AM
大大，

应该可以吧。。。

15 and 17 都没提到input tax under relief order for residential property....   developer guide 也没有交待清楚，问customs officer 也有不一致的答案，有些说可以有些说不可以，甚至register 都不会批准。。。。根本都不知道可以根据什么，等下claim 了又要中penalty， 不claim 又给老板骂...

callycy

请问如果我从中国import货进来在这里卖，我要如何claim啊？还有accounts该怎么进？有谁知道？？谢谢

ManLoong

Eva.acctg 发表于 24-8-2014 02:06 PM
请问~如果是开pharmacy 店的~卖的药 是exempted 还是 standard rate?
因为我看chong kit fatt 的书~写 医 ...

Pharmacy 药剂，是属于Healthcare Services, 是EXMEPT SUPPLY, 免征GST。可以在 RMC 出示的 LIST  OF  EXEMPT  SUPPLY 查到。

ManLoong

" 1）我用$50买$100的coupon => subject to GST?"  " 这是商家 supply of $100 coupon to customer with consideration of $50 settled by $50 cash."

GST Rule: For monetary voucher, a taxable person who issues the voucher is not required tocharge GST on the issuance of voucehr unless the consideration for such issuance exceeds its monetray value. GST is  chargeable when the vouchers are redeemed rather than at the time when the voucher is issued.

这个是Monetary  Voucher：coupon value =100, consideration = 100,
consideration = / < COUPON 价值，在商家issues voucher给客户时不计 Output Tax。 当客户REDEEM VOUCHER买东西是，商家就要计 OUTPUT TAX，based on 100 X 6%.


“2）我用这$100的coupon买$200的东西 => amount subject to GST 是几多? $50? $150? $200?” “这是商家 supply of $200 的东西 to customer with consideration of $200 settled by way of $100 coupon and $100 cash/credit. Amount subject to GST = $200”

这个是Monetary  Voucher：coupon value =200, consideration = 100,
consideration  < COUPON 价值，在商家issues voucher给客户时不计 Output Tax。 当客户REDEEM VOUCHER买东西是，商家就要计 OUTPUT TAX，based on 200 X 6%.


“3）同样的, 我给我顾客$500的voucher, 我需要给$500x6%的output tax, 那么当顾客用这voucher买$2000的货时, 我的output tax是几多? $2000x6%? $1500x6%? “

这个是Monetary  Voucher：coupon value =500, consideration = 0,
consideration  < COUPON 价值，在商家issues voucher给客户时不计 Output Tax。 当客户REDEEM VOUCHER买东西是，商家就要计 OUTPUT TAX，based on 2000 X 6%.


" 4） 再来, 我这顾客使用$500的voucher买$480的货时, 我的output tax又是几多? (注: 这剩下的$20是不退回的)"

这个是Monetary  Voucher：coupon value =500, consideration = 0,
consideration  < COUPON 价值，在商家issues voucher给客户时不计 Output Tax。 当客户REDEEM VOUCHER买东西是，商家就要计 OUTPUT TAX，based on 480 X 6%.