请帮帮忙～～公司内部转账问题

Tynie

请教下如果我们集团公司的内部转账问题：

我们代收A转给B的钱：
Dr Bank Cr A（Accrual-under category CURRENT LIABILIRTIES)
【A我建在TRADE PAYABLES里面，对吗？】

（因为B公司还没有银行户口，有些用费我们公司先帮B付钱）
然后我们代B付钱
Cr Bank Dr B (Receivables-under category CURRENT ASSETS)
【B我建在TRADE RECEIVABLES里面，对吗？】

还是我把A和B都建在ACCRUALS或是RECCEIVABLES里面就好了？

当B还钱给A
Dr Bank Cr B
Dr A Cr Bank
这样对吗？

DYKS

首先，你必须公司A和公司B的关系。
如果A拥有50.1%以上B的可投票股权(ordinary shares)，A就是B的Holding;而B则是A的subsidiary。
所以，任何的账目来往都应该以“Amount due by/(to) subsidiary"。不应该放进”trade receivables"，"trade payables"。