Tax estimate

carlospang

请问Sdn Bhd year ended 31/12/2010 ,应该几时才要做Tax estimate ?应该estimate 2010年的还是2011年的tax?
如果estimate RM10000,double entry要怎样进?

CHONG02

假如你财政年度是 31/12／10， 必须在1/12／10之前 呈交 TAX ESTIMATION FOR 2011 （1/1/11 TO 31/12/11）。

DOUBLE ENTRY －
假如 2011 年的 TAX ESTIMATION 是 RM12，000 （比较好计算）， 那么每一月
DR PROVISION FOR TAXATION （P ＆L）
CR    BANK ／ PROVISION FOR TAXATION  （B／S）

在呈交 TAX ESTIMATION 后， 你必须每月给 RM1，000 的 TAX。因此当你 付税金时，CR. BANK。

vrz

回复 2# CHONG02


那请问 PROVISION FOR TAXATION （P ＆L）到时是当expenses 来 扣吗 ?

CHONG02

Gross profit  deduct all expenses - profit before tax
profit b4 tax - provision for tax = profit after tax

vrz

回复 2# CHONG02

DOUBLE ENTRY －
假如 2011 年的 TAX ESTIMATION 是 RM12，000 （比较好计算）， 那么每一月
DR PROVISION FOR TAXATION （P ＆L）
CR    BANK ／ PROVISION FOR TAXATION  （B／S）

在呈交 TAX ESTIMATION 后， 你必须每月给 RM1，000 的 TAX。因此当你 付税金时，CR. BANK。

你意思是每个月double-entry如以下，对吗？

Dr. PROVISION FOR TAXATION （P ＆L） RM 1,000
Cr. Bank RM 1,000

那 PROVISION FOR TAXATION  （B／S） 几时用到？

carlospang

假如你财政年度是 31/12／10， 必须在1/12／10之前 呈交 TAX ESTIMATION FOR 2011 （1/1/11 TO 31/12/11）。

DOUBLE ENTRY －
假如 2011 年的 TAX ESTIMATION 是 RM12，000 （比较好计算）， 那么每一月
DR PROVISION FOR TAXATION （P ＆L）
CR    BANK ／ PROVISION FOR TAXATION  （B／S）

在呈交 TAX ESTIMATION 后， 你必须每月给 RM1，000 的 TAX。因此当你 付税金时，CR. BANK。
CHONG02 发表于 14-2-2011 06:42 PM

谢谢，如果31/12/2011 之后发觉应该交付的2011年的tax 是RM 15000,那么double entry要怎样进呢？

CHONG02

回复  CHONG02




你意思是每个月double-entry如以下，对吗？

Dr. PROVISION FOR TAXATION （P ＆ ...
vrz 发表于 14-2-2011 11:33 PM

一月的 tax, 你二月付，那在一月关a/c 时，你可以
Dr. Provision for taxation (P & L)
Cr.    Provision for taxation ( B/S)

在二月付时，
DR.  Provision for taxation (B/S)
CR.    Bank

CHONG02

每月RM1,250-00

ks_w

你意思是每个月double-entry如以下，对吗？

Dr. PROVISION FOR TAXATION （P ＆L） RM 1,000
Cr. Bank RM 1,000

那 PROVISION FOR TAXATION  （B／S） 几时用到？

关于每个月的付款，我是比较倾向
DR PROVISION FOR TAXATION (B/S)
     CR Bank

到了年底，让auditor provide adjustment on income tax expenses:
DR Income tax expense - (I/S)
     CR PROVISION FOR TAXATION (B/S)


回复 5# vrz

ks_w

请问Sdn Bhd year ended 31/12/2010 ,应该几时才要做Tax estimate ?应该estimate 2010年的还是2011年的tax?
如果estimate RM10000,double entry要怎样进?

不需要做double entry的。只有当你开始每个月还tax instalment时才做double entry的。

回复 1# carlospang

ks_w

每个月的instalment:
DR Provision for tax (B/S)
     CR Bank

到了年底，你觉得应该交付的2011年的tax 是RM 15000：
DR Income tax expense (I/S) RM15,000
     CR Provision for tax (B/S) RM15,000

谢谢，如果31/12/2011 之后发觉应该交付的2011年的tax 是RM 15000,那么double entry要怎样进呢？
carlospang 发表于 15-2-2011 12:56 AM

vrz

回复 9# ks_w


    哈哈，我就是奇怪为什么跑一个provision for taxation (P/L) 出来。所以问他的用意。

ks_w

原来是这样子。

但他那么做也是可以的啦，到时候AUDITOR会帮忙ADJUST的咯。

回复  ks_w
    哈哈，我就是奇怪为什么跑一个provision for taxation (P/L) 出来。所以问他的用意。
vrz 发表于 15-2-2011 09:49 PM

Jiaming333

每个月的instalment: DR Provision for tax (B/S)      CR Bank 到了年底，你觉得应该交付的2011年的tax 是RM 15000： DR Income tax expense (I/S) RM15,000      CR Provision for tax (B/S) RM15,000

ks_w 发表于 15-2-2011 05:31 PM

Provision for tax（Current Liabilities)是吗？  
如果estimate RM12000 2011年tax RM12,000 ,    到了年底，觉得应该交付的2011年的tax是RM15000,那给少了RM3000要怎样进帐？如果给多了tax, 那么Provision for tax 是不是要放去Current Asset?

ks_w

Provision for tax（Current Liabilities)是吗？

是的

如果estimate RM12000 2011年tax RM12,000 ,    到了年底，觉得应该交付的2011年的tax是RM15000,那给少了RM3000要怎样进帐？

在11楼说了

如果给多了tax, 那么Provision for tax 是不是要放去Current Asset?

是的



回复 14# Jiaming333

carlospang

每个月的instalment:
DR Provision for tax (B/S)
     CR Bank

到了年底，你觉得应该交付的2011年的t ...
ks_w 发表于 15-2-2011 05:31 PM

明白了，Thanks

ks_w

回复 16# carlospang

carlospang

回复  carlospang
ks_w 发表于 17-2-2011 12:15 PM

    请问如果要estimate tax 2011 每个月打算交付RM1000,需要填写什么表格告诉LHDN吗?

carlospang

关于每个月的付款，我是比较倾向
关于每个月的付款，我是比较倾向
DR PROVISION FOR TAXATION (B/S)
     CR Bank

到了年底，让auditor provide adjustment on income tax expenses:
DR Income tax expense - (I/S)
     CR PROVISION FOR TAXATION (B/S)
ks_w 发表于 15-2-2011 05:25 PM

有个小问题，为什么要让auditor 帮我们进income tax(P&L) a/c 的呢？ 可不可以到了年底我们自己拿net profit 算出actual tax 出来呢？

johnny626

有个小问题，为什么要让auditor 帮我们进income tax(P&L) a/c 的呢？ 可不可以到了年底我们自己拿net p ...
carlospang 发表于 22-2-2011 12:31 AM

可以啊！我们自己算的可能和TAX AGENT 的有所不同，因为CAPITAL ALLOWANCE、还有一些EXPENSES ADD 不ADD BACK都是BASED ON TAX AGENT的JUDGEMENT。不过，只要你算的和AUDITOR PROVISION 数目一样或者相差不大，他们应该会用你的数目咯！当然也有些AUDITOR 很严的，少少数目也要AJE 的。

如果数目相差不大，而AUDITOR 没有做AUDIT ADJUSTMENT，那么那个数目在你的NEXT FINANCIAL YEAR，你还是要自己PASS JOURNAL的。