KS在线服务 (不私底下回复)

ks_w

回复 1645# shyen3887

bank statement 显示老板已经bank-in RM 50,000 — RM 50,000 我不能换去 RM 60,000 & RM 40,000.

其实是这样的，这间公司刚开始营业，老板已经bank in(11/07/11)RM 50,000, (14/07/11)RM 50,000, 但是他说Capital 要分为capital 1 RM 60,000 capital 2 RM 40,000.

该怎么做哦？

有2各方法呀。
第一，按照bank in slip分别进了50K。过后再用journal voucher把其中的10k转给另外一个人。这样就60K, 40K咯。

第二，把第二次的50K分别credit 10K & 40K咯。这样就60K, 40K咯。

ebi1314

回复 1624# ks_w


   


头痛啊～～ btw, 谢谢～～

ebi1314

大大，又麻烦您，请问ASSESSMENT应该归类于expenses 对吗？如果是，那under 那个account? 谢谢～

Debby_8496

回复 1642# ks_w


    KS大大，

   谢谢您的帮助 ， 我还以为我做错了 。。

   请问如果去年的账有问题，现在要做ADJUSTMENT，遇到以下的问题时，因该如何ADJUST？因这家公司没有RUNNING了，所有的顾客和供应商TRANSFER去SDN BHD， 现在只用来向外国订货， 之后再把货卖给SDN BHD。

  1。PURCHASE- DOUBLE POSTING
  2。CUSTOMER OVERPAID
  3。OMISSION OF PURCHASE INVOICE

ks_w

回复  ks_w
头痛啊～～ btw, 谢谢～～
ebi1314 发表于 30-3-2012 01:59 PM

不用头痛啦。明年是周末了。。。。

ks_w

回复 1648# ebi1314

请问ASSESSMENT应该归类于expenses 对吗？如果是，那under 那个account?

可以开一个account - quit rent & assessment的。是费用的

ks_w

回复 1649# Debby_8496

请问如果去年的账有问题，现在要做ADJUSTMENT，遇到以下的问题时，因该如何ADJUST？因这家公司没有RUNNING了，所有的顾客和供应商TRANSFER去SDN BHD， 现在只用来向外国订货， 之后再把货卖给SDN BHD。

  1。PURCHASE- DOUBLE POSTING
  2。CUSTOMER OVERPAID
  3。OMISSION OF PURCHASE INVOICE

虽然是没有做生意了，但应该还是有一些账还没收回，或还没支付给供应商的吧。所以，账目不可能马上就可以关的。今年还是要继续做下去的。

以上的错误，如果金额不大，就把它adjust在今年。
如果错误很严重，就需要revise去年的账目，从新作tax filing的。

Debby_8496

回复 1652# ks_w

其实， 数目不大， 所以打算在今年做ADJUSTMENT. 不过我不懂如何ADJUST...请问大大您可以教我如何ADJUST吗？


1. Purchase Invoice - posted DOUBLE
2. OMISSION OF PURCHASE INVOICE - （已经付款了）3. CUSTOMER Overpaid

ks_w

回复 1653# Debby_8496

其实， 数目不大， 所以打算在今年做ADJUSTMENT. 不过我不懂如何ADJUST...请问大大您可以教我如何ADJUST吗？

1. Purchase Invoice - posted DOUBLE

DR Trade payable
       CR Purchase

2. OMISSION OF PURCHASE INVOICE - （已经付款了）

DR Purchase
       CR Trade payable

3. CUSTOMER Overpaid

那你应该把钱还回给顾客了。
DR Trade receivable
       CR Bank/cash

ginny_lim

为什么leasehold land在tax 方面没allowance？

ks_w

为什么leasehold land在tax 方面没allowance？
ginny_lim 发表于 31-3-2012 10:12 AM

从会计的角度：
freehold 的土地永远都是属于公司的，而且也不会贬值，所以就不需要摊销折旧。
leasehold的土地使用是有年限的，到期了有可能需要归还的，所以就需要按照剩有的年限摊销到损益表的。   

从税务的角度：
折旧是不能扣税的，只有qualifying industrial building expenditure for tax purposes 是能claim industrial building allowance.


以下是一些相关资料供你参考：
IBA is granted to a person who incurs qualifying capital expenditure on the construction or purchase of an industrial building or structure for use in a qualifying trade.

Expenditure Qualifying for IBA
The qualifying expenditure refers to the cost of constructing the industrial building or the purchase price of the building. Land cost is specifically excluded.

Apart from the actual cost of construction, the following types of expenditure also qualify for IBA:-
- Architect’s fees;
- Costs of digging and laying foundations for drains, water-pipes and electric cables;
- The cost of preparing plans, etc in connection with obtaining approval of the local authority for the erection of the building;
- The cost of demolition of any existing building where the new building is to be constructed on the site of the old building;
- The cost of construction which will include labour, materials, haulage, management, supervision and other overhead charges or ‘on cost’;
- Incidental expenditure on work which may be separately constructed, eg drainage scheme, installation of water, electricity; and
- Cost of installing fittings forming part of the building.


p/s: 你公司是有什么accounting GAAP的？因为PERS 和 FRS对leasehold land and building的确认是不同的。

ginny_lim

从会计的角度：
freehold 的土地永远都是属于公司的，而且也不会贬值，所以就不需要摊销折旧。
lease ...
ks_w 发表于 31-3-2012 11:32 AM

是我老板问的~有没有明确的rules说为什么没有allowance吗？

wei0911

回复 1638# ks_w

Cash In Bank at Balance Sheet 跟 bank statement figure 不一样。
我不知道为什么会有一笔数目bring forward from last year.

关于stock 请问可以只做年头opening stock (1/1/2011)和年尾closing stock (31/12/2012)？

如果公司是可以给顾客用credit card 付钱，那一定要有credit card commission expenses 的，对吗？如果没有会不会被auditor怀疑。。

还有我看到以前的帐目，没有 provide audit fee expense. 如果做会计的人没有做，auditor 是不是会做一个AJE, 就是
Dr Audit Fee, Cr Accural 的对吗？

不好意思，问太多问题，因为帮我公司做会计的part timer, 好像不是很会做。。

mypromise

哇，好久没上来，一上来就看到了原来ks_w兄成了实习版主，恭喜恭喜

又接近税务peak period，大家有排忙了

mypromise

回复 1638# ks_w

Cash In Bank at Balance Sheet 跟 bank statement figure 不一样。
我不知道为什么会 ...
wei0911 发表于 31-3-2012 11:49 AM

我来仙家回答一下，什么出入ks_w补充

Cash In Bank at Balance Sheet 跟 bank statement figure 不一样。
我不知道为什么会有一笔数目bring forward from last year.
有没有可能有年尾的interest income没被record到？不然就问做去年ac的人咯。或者从cash flow那边查查看数目telly否

关于stock 请问可以只做年头opening stock (1/1/2011)和年尾closing stock (31/12/2012)？
那你的purchase呢？

如果公司是可以给顾客用credit card 付钱，那一定要有credit card commission expenses 的，对吗？如果没有会不会被auditor怀疑。。
想不到有什么情况会没有credit card commission expenses，难道放进了bank charges？

还有我看到以前的帐目，没有 provide audit fee expense. 如果做会计的人没有做，auditor 是不是会做一个AJE, 就是
Dr Audit Fee, Cr Accural 的对吗？
yes

wei0911

回复 1660# mypromise
Cash In Bank at Balance Sheet 跟 bank statement figure 不一样。
我不知道为什么会有一笔数目bring forward from last year.
有没有可能有年尾的interest income没被record到？不然就问做去年ac的人咯。或者从cash flow那边查查看数目telly否
那个part timer 不知道死去那里了。不是interest charges，

关于stock 请问可以只做年头opening stock (1/1/2011)和年尾closing stock (31/12/2012)？
那你的purchase呢？
现在这个是新的part timer，他说每个月有做purchase ,可是他说put opening stock figure on 1/1/2011 and ending stock figure on 31/12/2011 for whole year account is enough.

如果公司是可以给顾客用credit card 付钱，那一定要有credit card commission expenses 的，对吗？如果没有会不会被auditor怀疑。。
想不到有什么情况会没有credit card commission expenses，难道放进了bank charges？
他说他不会看credit card statement.  

还有我看到以前的帐目，没有 provide audit fee expense. 如果做会计的人没有做，auditor 是不是会做一个AJE, 就是
Dr Audit Fee, Cr Accural 的对吗？
第二年的如果都没还钱的话，还是维持一样吗？

sdk8802

我的老板娘自己有做Cash In Hand 和 Cash In  Bank Breakdown list  记录一切现金的支出与收入。她要我在星期一 （2/4/2012）向她解释以下的差距 ( RM17,000)是生意亏损还是费用支出 （expenses) ，我说是Expenses 而 她 说是 Loss .各位大大请帮帮忙 ,这 RM17,000 是Expenses 还是 Loss ？
她做的Cash In Hand 和 Cash In  Bank Breakdown list  是 Sales – Purchase (cash & bank) – Expenses (cash & bank )

       Year 2010 :      Cash In Hand          =  RM17,000
                                Cash In Bank          =   RM68,000
         Total Cash as per breakdown list       RM85,000
                                                               
          Year 2011 :    Cash In Hand          =  RM31,000
                                 Cash In Bank          =  RM37,000
         Total Cash as per breakdown list       RM68,000

      Opening balance in 2011        RM 85,000
      Closing balance in 2011       ( RM 68,000 )
     Difference (差距 )                    RM17,000

瞎搞

我想问2010年的bonus在2011年才给员工是DR Accrual 还是直接DR bonus 就好了？还有在P&L a/c 的gross profit 如果要用预算出来的要怎么算？
例如：2011                                                 2010
                            RM                  RM                      RM                 RM
          sales:                            1,000,000                                 890,000
          Less：COGS
                  OP      50,000                                    45,000                    
                 Pur      550,000                                500,000               
                 CS          ?                                          36,000            
                             -----------                               --------------
                                                  ?                                            509,000
                                              -----------                                    ------------
         gross profit                       ?                                            381,000
         Less:Expenses              170,000                                   180,000
                                              ------------                                   -----------
         Profit                                 ?                                            201,000
                                                ---------                                    ------------

**我还是新生有很多不懂的地方。。。请多多见谅

kentwang

本人几年前申请了sdn bhd沒用到第二年秘書沒幫我申報我收到罰款10多仟我问秘书可以上诉减少罚款？他说不可以一定要还这么多叫我開支票幫我交！没办法只好自己到ssm问个清楚官员说可以写求情信减罚款最后还只罚2千多順便自己關了這sdh bhd過後秘書向我追討什么strike off 費用rm1000和二年的sec fee rm1638我该不该给他不然他说我的公司關不到,我覺的sec fee给他还合理不过strike off从头到尾我自己打求情信自己上門ssm关公司我覺的不合理。誰可幫我評評理,谢谢。

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