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ks_w

歎名菜 发表于 30-9-2013 11:35 AM

哈哈哈,你那么喜欢吃man fan?>

歎名菜

ks_w 发表于 30-9-2013 12:01 PM
哈哈哈,你那么喜欢吃man fan?>

自个儿吃闷饭，这个年头找个人吹水也难

ks_w

歎名菜 发表于 30-9-2013 12:07 PM
自个儿吃闷饭，这个年头找个人吹水也难

当然咯，行情越来越差，不用做meh.....

你就好啦。。。只是做着等report送上门

歎名菜

KS, 有问题想请教你,是有关于company投资investment fund(unit trust)的accounting treatment.
Initial 投资RM1mil 在investment trust fund,admin charges 3%
Q1.RM1mil实得units 为970，874，  admin charges是RM29,126
Q2.Aug end NAV 0.9981
Q3.Sept end NAV 1.0001
Q4. 02 Oct withdrawal 10,000 units at 1.0012

--------------------------------------------
Accounting entries
Q1. Dr Bank charges                             29,126
      Dr Short term fund                       970,874
      Cr   Bank                                        1mil

Q2. Dr Unrealised gain/loss investment   1,845
      Cr    Short term investment             1,845
      (970,874 x 0.9981) - RM970,874

Q3. Dr Short term investment               1,942
      Cr   Unrealised gain/loss                 1,942
          (970,874 x 1.0001) -(970,874 x 0.9981)

Q4. Dr  Bank                                   10,012
      Cr  Short term investment            10,001
     Cr    Realised gain                               11
           (10,000 x 1.0012) -(10,000 x 1.0001)

需不需转换10,000 units 的unrealised loss 去realised account upon withdrawal of investment.
         

ks_w

歎名菜 发表于 30-9-2013 01:32 PM
KS, 有问题想请教你,是有关于company投资investment fund(unit trust)的accounting treatment.
Initial 投 ...

Accounting entries

Q1. Dr Bank charges                             29,126
      Dr Short term fund                       970,874
      Cr   Bank                                        1mil

叫short term fund? 如果是MFRS, 可以叫available for sale investments。如果是PERS, 叫investment就好

Q2. Dr Unrealised gain/loss investment   1,845
      Cr    Short term investment             1,845
      (970,874 x 0.9981) - RM970,874

我不会进Unrealised gain/loss，我会DR Impairment loss的。
在balance sheet，我会用allowance a/c来做

Q3. Dr Short term investment               1,942
      Cr   Unrealised gain/loss                 1,942
          (970,874 x 1.0001) -(970,874 x 0.9981)

我的reversal of impairment loss会是不超过之前已经provided的。多出的就不recognise

Q4. Dr  Bank                                   10,012
      Cr  Short term investment            10,001
     Cr    Realised gain                               11
           (10,000 x 1.0012) -(10,000 x 1.0001)

需不需转换10,000 units 的unrealised loss 去realised account upon withdrawal of investment.

我的做法就没有这问题的存在

歎名菜

ks_w 发表于 30-9-2013 02:47 PM
Accounting entries
叫short term fund? 如果是MFRS, 可以叫available for sale investments。如果是PER ...

有考虑过用impairment, but 我的Short Term Investment (STI)比较辣手: -
1. Not a equity instructments,也不是derivative, not hedging
2. Not held for long term, to redeem/withdraw any time
3. No fixed or determined payments and fixed maturity dates
4. Highly liquid, can readily convertible to cash

Disclosure, recognise & presentation 都很麻烦:-

1. Units distribution of income             -> interest income / distribution income (这part照进，问题不大)

2. Changes in NAV (capital gain/Loss)  -> FVTPL ? AFS? (问题大)

3. Presentation (Financial position)      ->CACE? other current assets? (这才大条)

KS, 我头大

ks_w

歎名菜 发表于 30-9-2013 03:43 PM
有考虑过用impairment, but 我的Short Term Investment (STI)比较辣手: -
1. Not a equity instructme ...

参考一些plc的annual report咯。。。。找得到你要的答案。。。不要懒惰

歎名菜

ks_w 发表于 30-9-2013 04:01 PM
参考一些plc的annual report咯。。。。找得到你要的答案。。。不要懒惰

看了七八间的reports,没法子...所以找你救命

1. Presention of unit trust/investment fund
CACE派
-Southern XXX
-Hxx Yxx
-Poxxx

Other current assets派 (as short term investment)
-Goxxxx
-Presxxxxx
-Bousxxx

??派
-Gamuxx
-Genxxx

2. FVTPL/AFS
Info不够,没把握看透以上companies 是如何capture changes in NAV.

ks_w

歎名菜 发表于 30-9-2013 04:23 PM
看了七八间的reports,没法子...所以找你救命

1. Presention of unit trust/investment fund

paiseh咯，帮不到你。我很少做MFRS的

歎名菜

ks_w 发表于 30-9-2013 04:30 PM
paiseh咯，帮不到你。我很少做MFRS的

连你也舍弃我

ks_w

歎名菜 发表于 30-9-2013 05:06 PM
连你也舍弃我

不是我不想帮，只是我有心无力。

科幻天使

想请问KS一个问题。如果一个人有打工（拿着EA Form）， 可是外面又有公司（sole prop), 是该报borong B 还是borong BE.. 谢谢！！

lhsin

ks_w 发表于 30-9-2013 11:01 AM
给员工的incentive是需要缴EPF的。

谢谢你呀～

ks_w

科幻天使 发表于 1-10-2013 07:38 PM
想请问KS一个问题。如果一个人有打工（拿着EA Form）， 可是外面又有公司（sole prop), 是该报borong B 还是 ...

FORM B。。。。

科幻天使

ks_w 发表于 1-10-2013 10:01 PM
FORM B。。。。

那EA 的income是不是写在other income?

ks_w

科幻天使 发表于 1-10-2013 10:10 PM
那EA 的income是不是写在other income?

EA的收入是employment income

科幻天使

ks_w 发表于 1-10-2013 10:19 PM
EA的收入是employment income

谢谢呀！！！

yvon_ne

ks大大你好，我是做账新手，我老板有两件不同的公司，公司A出钱给公司B，目的是进钱给公司B，那公司A这条数目应该怎么分类，放什么科目呢？感谢解答哦

ks_w

yvon_ne 发表于 7-10-2013 12:43 PM
ks大大你好，我是做账新手，我老板有两件不同的公司，公司A出钱给公司B，目的是进钱给公司B，那公司A这条数 ...

其它应收账款

babeyingying

我又回來煩一下大師了

我的公司sdn bhd的
director常常用公司的bank去供期他自己名字的地
也拿bank的錢pay instalment 別人的公司（就是幫別人的公司還供期）

那樣我可以全部拿來cr bank  dr amount owing to director嗎？

因為我的amount owing to director
BALANCE negative 很多很多。。。