會計高手幫幫忙。。。

ks_w

是的，由于金额不大可以直接expenses off to income statement的。反正做tax的时候也会一次过claim 100% in first year - 因为少于RM1K的。

最好是自己定个policy, 凡是大于多少的才capitalise as fixed asset。

如同二楼，理论上当然是fixed asset，不过实际操作，upkeep of office equipment好了，什么东西都进fixed a ...
jaeger 发表于 22-8-2010 10:46 AM

vrz

今天我将这问题，问了3位做account的朋友，我们四个都一致认为【不应该】capitalise，也不expenses off，它是一个contra account.

1.）如果放other income，更加万万不能，因为会被tax.
2.）Discount Received还勉强可以，只是将原本的意思歪曲了，好像supplier给我们货物上的折扣，但事实上是送礼物给我们。
3.）Upkeep of Office Equip，它不属于我们的expenses （费用），我们也没有单据support.
4.）Capitalise，它没有value. 但是在Fixed Assets Listing 应该要记录这橱，value = FOC。

所以就简单的当是【代】supplier还给那橱的人，然后从帐目中扣出来，当contra account 好了，no involve/appear in Income Statement.

DR. Trade Creditor           Cr. Bank

但，我会再咨询其他做audit & tax的朋友，大家再交流，交流。

怒我固执，要寻答案。不好意思。

ks_w

其实也没有impact的。expenses (upkeep)多了一笔，other income也多了一笔。也是contra了


回复 22# vrz

vrz

回复 23# ks_w


这个contra就不同我讲的那个contra，因为这个牵涉到Income Statement，而我说的只牵涉Balance Sheet.

从tax的角度去阅读，有牵涉Income Statement，它的意思就不同了。other income，肯定会被tax，如果公司是adjusted loss，但这个other income 依然会taxable。

而expenses也需要document support，问题就在这，没理由一张invoice两边扣税 （我们和supplier），因为在supplier的帐目里面，double entry 应该是这样：Dr. Gift       Cr. Trade Debtor，所以单是归supplier扣账。


*其实，最完美的做法是，supplier出一张credit note给我们，当是discount received。而橱就当是我们自己买好了，也可以capitalise to fixed asset。而且supplier 也可以扣tax （因为是discount received），如果他们当gift 就是disallowable expenses，tax 要add back.*


let said supplier invoice is RM1000 :-

最完美的做法，如果supplier有出Credit Note给我们：-
-------------------------------------------------------------
1.) Invoice       : Dr. Purchases RM1000        Cr. Trade Creditor RM1000
2.) Credit Note : Dr. Trade Creditor RM300    Cr. Discount Received RM300
3.) 橱invoice     : Dr. Fixed Assets RM300      Cr. Bank RM300
4.) 还账            : Dr. Trade Creditor RM700    Cr. Bank RM700

但是楼主的问题，supplier叫我们代付橱的钱先，我会这样做：-
------------------------------------------------------------------
1.) Invoice        : Dr. Purchases RM1000       Cr. Trade Creditor RM1000
2.) 代还橱钱       : Dr. Trade Creditor RM300   Cr. Bank RM300
3.) 还账             : Dr. Trade Creditor RM700   Cr. Bank RM700

其他/ks_w 会这样做 ：-
----------------------------
1.) Invoice         : Dr. Purchases RM1000       Cr. Trade Creditor RM1000
2.) 代还橱钱        : Dr. Upkeep of O/E RM300   Cr. Bank RM300
3.) 还账             : Dr. Trade Creditor RM1000  Cr. Other Income RM300    Cr. Bank RM700


欢迎其他做account/audit/tax进来交流。

ks_w

同意你的看法，这个方法比较好的

最完美的做法，如果supplier有出Credit Note给我们：-
-------------------------------------------------------------
1.) Invoice       : Dr. Purchases RM1000        Cr. Trade Creditor RM1000
2.) Credit Note : Dr. Trade Creditor RM300    Cr. Discount Received RM300
3.) 橱invoice     : Dr. Fixed Assets RM300      Cr. Bank RM300
4.) 还账            : Dr. Trade Creditor RM700    Cr. Bank RM700


回复 24# vrz

yy7660

今天我将这问题，问了3位做account的朋友，我们四个都一致认为【不应该】capitalise，也不expenses off，它 ...
vrz 发表于 22-8-2010 09:41 PM

    做什么 你酱厉害的?

vrz

回复 26# yy7660


    经验累积。但我只可以handle中小型公司吧了，想做上市公司的帐目，看有什么分别。

Cari 还有很多高手潜水，如: tanglk，他连法律都会，很崇拜他。

ks_w

上市公司的帐目没什么分别。只是需要额外的工作如：
- 每个quarter需要有个annoucement to public
- 需要做consolidation to present group's financial statements
- 需要有完善的内控系统

回复  yy7660


    经验累积。但我只可以handle中小型公司吧了，想做上市公司的帐目，看有什么分别。
...
vrz 发表于 6-11-2010 03:13 AM

hws89

上市公司的帐目没什么分别。只是需要额外的工作如：
- 每个quarter需要有个annoucement to public
- 需要 ...
ks_w 发表于 6-11-2010 03:38 PM

高手。想拜你们为师。

ks_w

要交学费的

高手。想拜你们为师。
hws89 发表于 6-11-2010 03:54 PM

hws89

要交学费的
ks_w 发表于 6-11-2010 04:03 PM

要算多少？出去外面读也是要钱。
只要你能算便宜点就好，最近政府没钱，我就更没有钱了。

ks_w

你刚出来打工吗？在哪里呢？

回复 31# hws89

hws89

你刚出来打工吗？在哪里呢？

回复  hws89
ks_w 发表于 6-11-2010 04:20 PM

也不算刚出来。只是刚换工吧了。第一次自己处理整间公司的帐。
在古晋，请不到你喝茶了。哈哈哈。

ks_w

没关系，交个朋友的。

也不算刚出来。只是刚换工吧了。第一次自己处理整间公司的帐。
在古晋，请不到你喝茶了。哈哈哈。
hws89 发表于 6-11-2010 04:22 PM

hws89

没关系，交个朋友的。
ks_w 发表于 6-11-2010 04:27 PM

能交到你这个朋友，以后我公司的帐不用愁了。哈哈哈。

ks_w

那下次我到kuching去玩咯。

回复 35# hws89

hws89

那下次我到kuching去玩咯。

回复  hws89
ks_w 发表于 6-11-2010 04:44 PM

好，那就顺便到我公司帮我查账。

ks_w

Can, charge u 2k per day

回复 37# hws89

hws89

Can, charge u 2k per day

回复  hws89
ks_w 发表于 6-11-2010 06:41 PM

2k per day?how many day u need to check a company account?

ks_w

Small co need few days. Big co need few weeks

2k per day?how many day u need to check a company account?
hws89 发表于 6-11-2010 07:07 PM