GST消费税 - Q&A 交流站

keatlim77

choco_rainbow 发表于 23-4-2015 05:09 PM
我有一个问题，想请教大家..
我收到一张supplier给我的Tax Invoice..情况如下..

不怪。什么时候， 发票(invoice) 是不可以有discount. 这里看来不明白什么是发票。

从法学角度，invoice 是交易凭证说交易数量与价钱，法律可以承认invoice 是合同，条件是收货方要签名/要有凭证说收货方接受invoice 的条件（交易数量与价钱）
从商业角度，是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、品质、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。


我们在看看有什么类型的discount?
- 发票折扣（invoice discount) 当invoice 发给顾客时，让顾客马上可以享有该折扣。该折扣是在invoice 上列出，减低售价。（可以是某某的货物折扣， 也可以在总价上打上折扣）， 此折扣是记录在invoice 上。
- 现金折扣 (cash discount / Prompt payment discount)- 顾客在限定的时间还款时，顾客才可以享有该折扣， 该折扣是在发票发后才发生，售方会用CN 来做商业文件来做记录。
- 销量业绩折扣 （volume discount) 有一种也是用CN， 卖后就是货物的拥有方是买方的， 在货物过期时，可以买方可以退货。 售方为了鼓励买方积极卖货， 做销量业绩折扣。多数用于科技产品。


所以，要顾客在等价上， 马上享受到折扣， invoice 有折扣。普遍上，商业上吸引顾客的手段。

兔皇后

有人知道哪里可以看我supplier给的 GST No. 对不对啊？ 谢谢～

choco_rainbow

keatlim77 发表于 24-4-2015 10:24 AM
不怪。什么时候， 发票(invoice) 是不可以有discount. 这里看来不明白什么是发票。

从法学角度，invoi ...

那我能解读你的意思是我的第一个问题，就是我的supplier不需要开CN，可以直接扣在tax invoice对吗？


那请问我的key in account是这样进吗？
2. Discount 这个tax code我是放TX吗？
3. 我可以 Dr Purchase RM448.54
              Cr Discount RM25.39
              Dr Input Tax RM25.39
              Cr Creditor RM448.52  吗？

keatlim77

choco_rainbow 发表于 24-4-2015 11:18 AM
那我能解读你的意思是我的第一个问题，就是我的supplier不需要开CN，可以直接扣在tax invoice对吗？

[ ...

那你的折扣是什么？什么类型？

choco_rainbow

keatlim77 发表于 24-4-2015 11:57 AM
那你的折扣是什么？什么类型？

我收到的tax invoice是这样显示的

   RM448.54  < Total Amount of item excluding GST (这个价钱有包括6样item)
-  RM25.39    < Discount
   RM423.15  < Total Amount after discount excluding GST
+ RM25.39    < GST 6%
   RM448.52  < Net Amount Including GST

keatlim77

choco_rainbow 发表于 24-4-2015 12:05 PM
我收到的tax invoice是这样显示的

   RM448.54  < Total Amount of item excluding GST (这个价钱有包 ...

那就是invoice discount.

那请问我的key in account是这样进吗？
2. Discount 这个tax code我是放TX吗？
TX 是没有问题。 现在我相信很多人多用TX

3. 我可以 Dr Purchase RM448.54
              Cr Discount RM25.39
              Dr Input Tax RM25.39
              Cr Creditor RM448.52  吗？


可以。 entry 是对的。
  RM448.54  < Total Amount of item excluding GST (这个价钱有包括6样item)
-  RM25.39    < Discount
   RM423.15  < Total Amount after discount excluding GST
+ RM25.39    < GST 6%
   RM448.52  < Net Amount Including GST

choco_rainbow

不好意思>.<
我想再问，如果我现在4月payment是还之前3月的单，就是Dr Accrued Expenses Cr Bank < 请问这个tax code要放什么？

还有如果每次我们做 Dr Purchase Cr Creditor < Tax Code TX
当还钱时，Dr Creditor Cr Bank < 这个tax code要放什么？

再多个问题，我的First submittion 是01.04.2015 - 30.04.2015, 我的单Purchase or Expenses我都以invoice日期为标准进，
可是当我有一张单在6月才收到，可是他的Invoice日期还是24.04.2015，我的4月 GST-03 也submit上去了，那这张单我应该进在什么日期呢？
如果这个6月收到，我进在6月。可是有些单我又进对的日期，有些单又进收到的日期，那会不会不对？

希望你能帮我解答

十娘

请问进支票有GST吗？

spqw1212

请问rouding sdjustment 需要怎样做？

tcs78

兔皇后 发表于 24-4-2015 10:30 AM
有人知道哪里可以看我supplier给的 GST No. 对不对啊？ 谢谢～

https://gst.customs.gov.my/TAP/_/

右下角 － Lookup GST Status

把对方的GST号码打进去，就可以查到是真假。

Pennyphenglee

你好！想请问你，incentive的问题，顾客在本公司一年内拿上大概有五十千以上的货拥有incentive1%或1.5%等，
到年尾才扣落BALANCE 。。是开CREDIT NOTE.(CN)SO。。想问问顾客是在四月中才刚刚好一年，现在又是GST，那
我开CN是要怎样做。。那个GST TAX CODE 又是放什么？应该注意做？
还有一个问题SQL Account 的 要带过来的OPENING BAL为可 在CARD FILE那儿打开 顾客的FILE ，不可以EDIT  OPENING
BALANCE KEY IN 的？为什么·？ 请大家帮帮忙？谢谢！

statement

choco_rainbow 发表于 23-4-2015 05:09 PM
我有一个问题，想请教大家..
我收到一张supplier给我的Tax Invoice..情况如下..

如果整张单都是Standard Rate, 这discount方式没错, 但是如果有Zero rate mix Standard rate, 对方就不可以这样开了.

choco_rainbow

statement 发表于 25-4-2015 12:52 PM
如果整张单都是Standard Rate, 这discount方式没错, 但是如果有Zero rate mix Standard rate, 对方就不可 ...

是整张单都是standard rate没错..
谢谢你~

choco_rainbow

请问有人能帮我解答 #282的贴吗？

小盐子

请问大家trade in 要怎样做呢？以前就直接开sale多少然后扣trade in多少在单。现在有顾客来换新轮胎，我trade in他的旧轮胎，可以开在单吗？trade in 的旧轮胎如果开在单要不要放tax code 的？谢谢大家。

keatlim77

choco_rainbow 发表于 24-4-2015 03:51 PM
不好意思>.<
我想再问，如果我现在4月payment是还之前3月的单，就是Dr Accrued Expenses Cr Bank < 请问这 ...

Accrued 是没有tax code. 为什么？ 就要说，GST是什么？GST在你买与卖时候发生。 什么时候有，什么时候没有？

• 买卖东西/服务有
• 换现金模式 - 没有，如， 把钱换 Cash Voucher - 没有，把钱进银行没有。
  

那什么是Accrued， Accrued expenses 是把该finance period 用的费用放进该finance period 里， 可是， 但还没有收到，只好做 Accrued。

那我们要几时放tax code, General Guide 说，我们做account时，有两个选择：（二选一）

- invoice basis - 收到invoice 时，才中GST。（Dr. expense, Cr. Creditor, 放tax code)
- Payment basis - 给钱时放，才中GST， 可是， 要向关税申请 （Dr.Creditor Cr. bank, 放tax code)



(我很懒，这问题在去年就知道九月什么atrract GST 什么没有就知道了）
我兴趣的是：-
- importation，custom exchange rate, GAF 的处理，细节上我没有想到的东西

keatlim77

choco_rainbow 发表于 24-4-2015 03:51 PM
不好意思>.<
我想再问，如果我现在4月payment是还之前3月的单，就是Dr Accrued Expenses Cr Bank < 请问这 ...

再多个问题，我的First submittion 是01.04.2015 - 30.04.2015, 我的单Purchase or Expenses我都以invoice日期为标准进，
可是当我有一张单在6月才收到，可是他的Invoice日期还是24.04.2015，我的4月 GST-03 也submit上去了，那这张单我应该进在什么日期呢？
如果这个6月收到，我进在6月。可是有些单我又进对的日期，有些单又进收到的日期，那会不会不对？

应该不会这种事情发生，除非，你的Supplier 不明白GST法令。

Section 11（5）在二十一天的供应货物之后，供应者应该处发票。



以你24.04.2015的例子，供应者是理应24.04.2015出单，你理应早就收到。（预测在 10.05.02004-两个星期是合理的日期，就算是沙巴乡下编远的地方）， 除了，他back date invoice, 那你的supplier就触犯以上条文。


而你还是可以claim, 我建议你可以把邮封（邮封post off 的日期stamping) 和invoice 一起订起来, 记录你几时收。如果，你直接向supplier 拿，你sign的时候，就stamp date.

W.wun

我想问 公司现在是租的 电单和水单的名都是屋主的名 我们给了钱包括gst, 照理来说我们公司不可以claim 这个gst为 input tax 的。 这样那个电单和水单的gst 我要进什么account? 是gst expenses 吗？

spqw1212

请问exemption跟zero rate什么分别呢？exemption需要submit gst03
吗

yukiya

请问各位大大谁能帮我解答 #268贴的问题吗？