GST -会计人员的噩梦及挑战

pear90

vrz 发表于 12-9-2014 08:56 PM
你是用手填表格吗？为什么不用 online 填 ？

你是用手填表格吗？为什么不用 online 填 ？

我是要 online 填，只是要先搞清楚需要填什么。online 填的东西会不一样?

这是填主要 Director 之一。如果要指定谁可以 summit GST，是拿到号码后，自己 sign-in TAP 添加或删除员工名字

哦哦~ 我看是填数字，所以我以为是填能 summit 的人数

由于你是 Developer，你的 Turnover 有包括 Std Rate & Exempt Rate，但是只有 std rate 的要填，所以你要自己分出来。

所以是说我要用 Total Turnover x std rate 的 % 是不是?

如果上一年已经超过 RM 500,000，用电脑它自动是 01/04/2015。

这个如果 17）是 “0” 才需要填.

ok~

Bahagian C 完全不关现在注册的，01/04/2015 之后注册才会有影响。

ok~

谢谢大大详细的解答~

vrz

pear90 发表于 13-9-2014 09:16 AM
我是要 online 填，只是要先搞清楚需要填什么。online 填的东西会不一样?

所以是说我要用 Total Turnover x std rate 的 % 是不是?

正确来说, 17) Total Turnover 包括 18)std rate, 19)zero-rate, 20)export, 21)exempt 种类.
22) 是 Total Turnover x [18+19+20] , exempt 不算就对了.

柯男

我昨天去上了gst，觉得很混乱，
我想问zero rated和exempt supply有什么分别？

如果我的supplier或者customer没有register gst的话，那么gst要怎样claim回？
claim回input or output是不是都要等6个月时间？

full tax invoice
simplified tax invoice
mixed supplies
self-billed invoice
pro forma invocie
这几种invoice又有什么分别呢？是不是看你公司是什么生意就用那种invoice吗？

non allowable input tax-
blocked input tax,
车，个人保险（这个是指公司帮员工买保险吗？），membership fee，medical,family benifits
这些是什么意思和这些都是公司而不是个人的？


bad debt
我6个月没有从customer那边收到钱，那么就可以申请bad debt,那么如果我在第7个月收到钱就要弄去bad debt recovery,酱这些的gst需要怎样去弄呢？


personal credit card 也是要给gst吗？

我公司是做copier,租和卖的，每个月收租金，这个算是under什么category?

Aquariel

好像出了新Industry Guide，应该是 Pawnbroking 和 Webhosting。

coolly

Aquariel 发表于 16-9-2014 12:46 PM
好像出了新Industry Guide，应该是 Pawnbroking 和 Webhosting。

目前最新的guide,但是不容易做，因为pawn broking牵涉到 exempt supply...现在只能从新的guide去assess custom的stand.

天空蓝

Aquariel 发表于 10-9-2014 05:41 PM
都可以，如果你怕差太远，可以用明年的estimated figure。

Yes

这个TOTAL TURNOVER 可以用2013 年的AUDIT REPORT 来填吗？因为我看到vrz所说的另外一个帖，amount 在4.9m和5.0间。。。

打电话去问都没人接电话的。。。不然就SEMUA SEDANG BUSY

pear90

vrz 发表于 13-9-2014 09:47 AM
正确来说, 17) Total Turnover 包括 18)std rate, 19)zero-rate, 20)export, 21)exempt 种类.
22) 是 To ...

哦哦~ 好的

pear90

柯男 发表于 16-9-2014 12:30 PM
我昨天去上了gst，觉得很混乱，
我想问zero rated和exempt supply有什么分别？

我想问zero rated和exempt supply有什么分别？

据我所知 zero rate 就是以后有调整的可能性 可能保持，可能调个1% 2% 之类的
看custom的心情  《———— 开玩笑的

如果我的supplier或者customer没有register gst的话，那么gst要怎样claim回？

supplier 没有 register 就不会 charge 你 GST = 没有 input tax
你charge customer GST 是不需要管他有没有 register 的，只要你有 register GST，你提供的商品/服务是 under standard rate / zero rate，你就要 charge customer GST = 有 output tax

full tax invoice

以平常的invoice做basic，还要有
-【TAX INVOICE】字眼
- company gst tax id
- customer 名字和地址
- 正确的 show 出货品/服务价格，GST tax 多少

公司是 GST register 的，可以 claim full tax invoice 里的 GST

simplified tax invoice

这个可以说 好比如 cash bill（如 super market 的单），没有 customer 名字、地址之类的
这可以claim input tax，但是有上限，如果没记错是 RM30(GST)


对于 GST 我只有几滴水 （半桶水都不到 ） 所以如果有错误的部分请大大们纠正

天空蓝

Aquariel 发表于 16-9-2014 12:46 PM
好像出了新Industry Guide，应该是 Pawnbroking 和 Webhosting。

关于这个web hosting guide, 我去看了还是不能解释我的问题。那天我去上了一个GST SEMINAR，让我更加confuse我们到底是zero rated 还是std rated。

很多这里的大大都说如果provide 的service在国外就是zero rated,但是那个讲师说是std rated。

他的例子是。。
provide consultancy service 在国外都好，但要看belong to the country 在哪里，如果在大马就是std rated,而且要证明你的service是在国外，才可以是zero rated。

问题是要怎样证明呢？如果是货物那就有DO可以证明，SERVICE 要怎样证明？CONTRACT 吗？

statement

天空蓝 发表于 17-9-2014 11:25 AM
关于这个web hosting guide, 我去看了还是不能解释我的问题。那天我去上了一个GST SEMINAR，让我更加conf ...

一，外面很多的讲座会讲师都是识少少扮代表找吃的。(大部分都是照书背的, 有些还是背过时的资料或只背一半, 所以一问问题就漏馅了, 只好不答或乱答一轮)

二，现阶段kastam制定的大马版GST还有很多地方存有争议性，以A~Z二十六个字母来形容整个GST，我们现阶段完整的仅有A~M左右吧了。(可能更少, 所以大家都要时常update & follow up kastam的最新指示, 但是外面大部分的讲座会讲师根本都没去update自己)


早在去年十一月公布的资料里, 已有说明Import Service除了看place of supply, 还要看是否deem as supply, 因为在有些国家Import Service是完全没有征收GST的, 但在大马却是有一套的考量来决定是否有征收GST. (不是全部Import Service都有征收GST的, 很明显你的讲师应该是那种随便背一点资料就出来找吃的"装"家, 而且还是那种过后就没有再去update 资料的找吃者)

天空蓝

statement 发表于 17-9-2014 12:42 PM
一，外面很多的讲座会讲师都是识少少扮代表找吃的。(大部分都是照书背的, 有些还是背过时的资料或只背一 ...

我也觉得那位讲师是试少少的，因为连其他去上的人也跟我说他“不tim"。。。

看来有必要上多几堂课，翻书，上网update。。。

ManLoong

天空蓝 发表于 17-9-2014 11:25 AM
关于这个web hosting guide, 我去看了还是不能解释我的问题。那天我去上了一个GST SEMINAR，让我更加conf ...

Provision of service 可以是：

1。在马来西亚的公司提供网络服务给本地消费者；这个情况就是STANDARD- RATED。
2。在马来西亚的公司提供网络服务给国外的消费者；这个情况就是出口服务就是ZERO-RATED。

另外一种情况，是我们是网络服务地消费者，但也被视为网络服务提供者；这个情况是经口服务（我们使用国外的服务）；我们需要做“ Reverse Charge Mechanism” 意思是，我们同时收取GST STANDARD RATE， 同时CLAIM INPUT TAX CREDIT；实际上我们是没有收或付GST，但在形式上要这样做，也要在GST03里各汇报OUTPUT TAX 和 INPUT TAX.


我们怎样确定所谓的“在马来西亚的公司“， MADE IN MALAYSIA“ ？简单来说：  

1。在Supply of Goods：是按货物在哪里到哪里。  
2。在Supply of  Service: 是按提供服务的公司是不是属于马来西亚或否。但在进口服务，消费者被视为提供服务者。所以：
     1 。提供服务的公司是在国内的就算是国内服务，消费者也在国内，国内对国内既本地服务；
     2 。提供服务的公司是在国内的就算是国内服务，但消费者在国外，国内对国外既出口服务；
     3。提供服务的公司是在国外，但消费者在国内， 国外对国内既进口服务；



”provide consultancy service 在国外都好，但要看place of supply 在哪里“ 的说法是不正确的，应该是看The Supplier of  service (the service provider) belongs to the country 而不是看place of supply.

怎么证明belongs to the country， 比如:

1。在SSM 注册的单位；
2。在马来西亚定居的人；
3。在马来西亚有固定的营业场所；
4。主要营业场所是在马来西亚。

RCM 的 Guide 有解释，这里就不多写了。

P/S： 可以PM告诉我你上的课程是谁提供的？收费多少钱吗 ？

天空蓝

ManLoong 发表于 17-9-2014 01:42 PM
Provision of service 可以是：

1。在马来西亚的公司提供网络服务给本地消费者；这个情况就是STAN ...

[/quote]谢谢你的解答，有矛塞顿开的感觉。[quote]”provide consultancy service 在国外都好，但要看place of supply 在哪里“ 的说法是不正确的，应该是看The Supplier of  service (the service provider) belongs to the country 而不是看place of supply.

不好意思，我好像误解了那个讲师的意思，他有提到这个belongs to the country，我马上去改，不要让人误解。就他的例子来说：如果一间是provide consultancy service 的大马公司，就算他provide 的service 是在新加坡，但是就你所说的belongs to the country，他还是subject to GST zero rated 吗？

还有一个问题就是公司要怎样证明service是provide 给过外呢？通过contract 吗？注明service 是provide to oversea?

谢谢你。

ManLoong

天空蓝 发表于 17-9-2014 02:38 PM
谢谢你的解答，有矛塞顿开的感觉。不好意思，我好像误解了那个讲师的意思，他有提到这个belongs to the c ...

按以上的Supply of  Service 的原则：

1。 Provision of consultancy service 是属于 TAXABLE  SUPPLY；
2。Supplier/ Provider 是大马公司，即BELONGS  TO  MALAYSIA；所以这个 consultancy service是MADE IN MALAYSIA；
3。RECEIPENT 是 在新加坡， 既does not belong in MALAYSIA； 这个是出口服务（或叫INTERNATIONAL SERVICE）是 ZERO RATED SUPPLY。


“ 就算他provide 的service 是在新加坡” 这个需要解释和分析清楚。以上的结论是按以下3大情况来判断：The SUPPLIER has，

1. business or fixed establishment or fixed establishement in Malaysia?
2. business of  fixed establishment in other country?
3. establsihments most directly concerned with the supply in Malaysia?

你可以用这3个情况是判断你实际的情况。

答案是：
1。YES， NO， MALAYSIA = Belongs to  MALAYSIA；
2。YES， YES， MALAYSIA= BELONGS to MALAYSIA；
3。YES， YES， OTEHR CONTRY = BELONGS TO OTHER COUNTRY；
4。NO， YES， OTHER COUNTRY= BELONGS TO Other COUNTRY；
5。NO， NO，-  = USUAL  PLACE of RESIDENCE.

怎样证明service是provide 给国外？

国内的税务都是SELF POLICING 的，是不是国外客户你自己最清楚。一般情况我们可以按：
1。CONTRACT 或AGREEMENT；
2。INVOICE；
3。PAYMENT；
4。REMITANCE

天空蓝

ManLoong 发表于 17-9-2014 03:43 PM
按以上的Supply of  Service 的原则：

1。 Provision of consultancy service 是属于 TAXABLE  SUPPLY ...

谢谢你。。。我需要再消化消化。。。如有不明白可以问你吗？

国内的税务都是SELF POLICING 的，是不是国外客户你自己最清楚。一般情况我们可以按：
1。CONTRACT 或AGREEMENT；
2。INVOICE；
3。PAYMENT；
4。REMITANCE

个人觉得contract/agreement会比较stable... 因为invoice 就算bill 外国CUSTOMER，外国的地址 ，但只要service 是在国内，也是consider subject GST STD RATE.

还有一个问题就是bill 国外，我们通常bill USD，不过我们交GST FORM-3的时候应该要交马币，那个汇率是bill当天的汇率，要以什么作准呢？银行的汇率吗？还是kastam会有一个website for exchange rate?

天空蓝

ManLoong 发表于 17-9-2014 03:43 PM
按以上的Supply of  Service 的原则：

1。 Provision of consultancy service 是属于 TAXABLE  SUPPLY ...

按以上的Supply of  Service 的原则：

1。 Provision of consultancy service 是属于 TAXABLE  SUPPLY；
2。Supplier/ Provider 是大马公司，即BELONGS  TO  MALAYSIA；所以这个 consultancy service是MADE IN MALAYSIA；
3。RECEIPENT 是 在新加坡， 既does not belong in MALAYSIA； 这个是出口服务（或叫INTERNATIONAL SERVICE）是 ZERO RATED SUPPLY。

根据item3,那个讲师告诉我是subject GST STD RATE....所以我上了那堂课回来，我confuse了。

ManLoong

天空蓝 发表于 17-9-2014 04:40 PM
谢谢你。。。我需要再消化消化。。。如有不明白可以问你吗？

" 如有不明白可以问你吗？"
还是问会你的老师较恰当，你是付费给老师的呀，老师要帮忙学生，呵呵。


“个人觉得contract/agreement会比较stable...”
你误会了，我提出来的都要完全保留为证据，这是 按RMC的 " Documents  to  Keep"  for  7 years...而不是单一一个CONTRACT/AGREEMENT就足够的。

“在国内，也是consider subject GST STD RATE”
是的，因为 CONSUTANCY SERVICE is ＴＡＸＡＢＬＥ　ＳＵＰＰＬＹ，　STANDARD  RATE. 即使是现在的　ＳＥＲＶＩＣＥ　ＴＡＸ　ＡＣＴ，　ｃｏｎｓｕｌｔａｎｃｙ也是ＴＡＸＡＢＬＥ　ＳＥＲＶＩＣＥ，　ＳＥＲＶＩＣＥ　ＴＡＸ　６％。


“我们通常bill USD，不过我们交GST FORM-3的时候应该要交马币，那个汇率是bill当天的汇率，要以什么作准呢？银行的汇率吗？还是kastam会有一个website for exchange rate"
按ＲＭＣ指南，是按银行的SELLING  RATE ; 进口货物按CUSTOM　ＲＡＴＥ，　ＲＭＣ指南写的很清楚，自己去读一下实际情况。

天空蓝

ManLoong 发表于 17-9-2014 04:55 PM
" 如有不明白可以问你吗？"
还是问会你的老师较恰当，你是付费给老师的呀，老师要帮忙学生，呵呵。
...

还是问会你的老师较恰当，你是付费给老师的呀，老师要帮忙学生，呵呵。

如果我有老师就好了。。。我也不用到处问人了。。。唉。。。

“个人觉得contract/agreement会比较stable...”
你误会了，我提出来的都要完全保留为证据，这是 按RMC的 " Documents  to  Keep"  for  7 years...而不是单一一个CONTRACT/AGREEMENT就足够的。

这个当然，我是指如果kastam要我证明为何我们放zero rated而不放std rate时，我有东西可以证明，因为这是self assessment。

“我们通常bill USD，不过我们交GST FORM-3的时候应该要交马币，那个汇率是bill当天的汇率，要以什么作准呢？银行的汇率吗？还是kastam会有一个website for exchange rat：
按ＲＭＣ指南，是按银行的。　进口的按ＫＡＳＴＡＭ　ＲＡＴＥ，　ＲＭＣ指南写的很清楚，自己去读一下实际情况。

出口也有写吗？因为我只看到based on time of supply rate,但它没有写到很清楚是按银行的。据我所知，新加坡的kastam website是有汇率的，只要当天要bill invoice，去他们的website看一看，打印下来，他们是可以接受的。

不过也有可能是我miss RMC GUIDE LINE, 还是要谢谢你的肯花时间解答我的问题。

ManLoong

" 这个当然，我是指如果kastam要我证明为何我们放zero rated而不放std rate时，我有东西可以证明"

在税务的角度，当然希望全部是STANDARD RATED。 但有一些商家会设法避开去ZERO  RATED。CONTRACT 可能说是EXPORT SERVICE， 但实际上假如你的INVOICE或PAYMENT没有INVOICE 到国外，或没有汇入EXTERNAL A/C 或没有汇出国外，就可能会引起怀疑。所以全部的BUSINESS RECORD， PAYMENT RECORD， REMITANCE  RECORD 都能构成证据。

vrz

天空蓝 发表于 17-9-2014 10:44 AM
这个TOTAL TURNOVER 可以用2013 年的AUDIT REPORT 来填吗？因为我看到vrz所说的另外一个帖，amount 在4.9 ...

现在大家都是用 2013 audit report 看。你的是否 2013 年不过 RM5mil，但是现在和过去11个月却超过 RM5mil 了，想偷鸡注册 quarterly ？

确实有人问过，这可行吗？只看 2013 report ?