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发表于 22-4-2015 01:48 PM
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我大概明白了, 但是总觉得好像有问题样.
一, Tax Base amount 是由user自己输入的? 感觉很危险下, 我的情况是agent帮忙import然后bill我, 但是我也要记录外国supplier的ageing, 所以在1/4/15之前我是在Account Payable system里分开 Supplier (Purchase) & Agent (Etc Charge) 输入两张Invoice, 在GST执行后, 我的software dealer是教我放NR on Purchase 在supplier的单, 然后在agent的单输入Dr Purchase IM, Cr Purchase OP, + 其他的Charge fee. (这方法也是能解决GST-03 & GAF问题, 只不过我觉得同一张单里出现Dr Purchase再Cr Purchase 很多余)
二, GAF的amount使用Tax Base Amount是能解决问题, 但是你的Tax Base Amount 错了吧? 我看了我的K1 Form, GST是根据Amount after all charge算的,而不是CIF amount.
三, for Supplier Invoice (Importation), 我们可以直接一个lump sum amount of Purchase 或需要 item by item key in?
大概就这样多, 谢谢.
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发表于 22-4-2015 01:57 PM
来自手机
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藤原丽紫 发表于 22-4-2015 11:34 AM
请问full tax invoice 没有超过RM500 又没有 name and address ，可以claim回input tax吗？
full tax 一定有 name and address.
simplified 需要得到 custom approval. 可以 claim over rm 30, 这点我们无从知道。
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发表于 22-4-2015 01:58 PM
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什么是完整版税务发票(Full tax invoice)?
按照关税局的规格，那就是含有以下资料：
（一）在一个显眼的地方展示“税务发票”这个字;
（二）税务发票编号（ tax invoice serial number）;
（三）开出税务发票的日期;
（四）本身的公司名，地址和识别号;
（五）客户的名字和地址;
（六）足以识别货物或所提供的服务的描述;
（七）每一个项目清楚将供应区分为零税率，标准税率或豁免、货物的数量或服务的程度、不含消费税应付的金额（ amount payable）;
（八）提供的任何折扣;
（九）分开显示：不含消费税，总共应付的金额（ total amount payable）、税率和总征收消费税的数额;
（十）包含消费税，总共应付的金额（ total amount payable inclusive of the total tax chargeable）;和
（十一）针对第（九）及第（十），若不是以令吉为准则，须依据2014年消费税法案附表三第五段，兑换成令吉。
那没有name and address 又如何算完整版税务发票(Full tax invoice)，难道你规划新的完整版税务发票(Full tax invoice)？
2.简化版税务发票 (Simplified Tax Invoice)
大家可以想像一下，日后当你走进711买一支汽水，在付款时，有关的店员开口跟你说：
“先生，请给我你的名字和地址。”
在某些特殊情况下，那些每天需要发出大量发票的领域，比如：零售商、迷失市场、餐馆、停车场、美容美发院、油站等等，在提出书面要求后，根据2014年消费税法案第33（3）条例，关税局总监会允许有关注册人发出简化版税务发票 (Simplified Tax Invoice) 给他们的客户。
简化版税务发票 (Simplified Tax Invoice) 并没有销售数额限定， 只要涵盖了关税局所要求的基本资料，可以以任何形式或格式发出，甚至可以是一张收据（ receipt），凭证（voucher ）都没有问题。
假设有位商家向关税局提出简化版税务发票 (Simplified Tax Invoice)，要求省略：
（一）展示“税务发票”这个字;
（二）客户的名字和地址;
（三）对每个项目个别列示价格和消费税。
关税局会将会给予批准，如果具有下列资料：
（一）本身的公司名，地址和识别号; ;
（二）开出税务发票的日期;
（三）税务发票编号（ tax invoice serial number）;
（四）足以识别货物或所提供的服务的描述;
（五）每一个项目清楚将供应区分为零税率，标准税率或豁免、货物的数量或服务的程度、不含消费税应付的金额（ amount payable）;
（六）包含消费税，总共应付的金额（ total amount payable inclusive of the total tax chargeable）;和
（七）税率和总征收消费税的数额。
我认为你指的是简化版税务发票 (Simplified Tax Invoice)。
简化版税务发票 (Simplified Tax Invoice)，其进项税回扣最高限额是30令吉，也就是说500令吉（500 * 6% = 30）的消费。
倘若有商家持有超过500令吉以上的消费或采购的简化版税务发票 (Simplified Tax Invoice)，需要留意。
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发表于 22-4-2015 02:59 PM
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发表于 22-4-2015 03:23 PM
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请问一下我们是从事运输业，来回马来西亚以及新加坡，在什么情形下我们要算顾客gst，什么情形下不需要算gst
我们有问kastam五六次，每次的答案都不一样，请问有没有神人可以回答我？ |
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发表于 22-4-2015 03:55 PM
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简化版税务发票 (Simplified Tax Invoice)
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发表于 22-4-2015 04:01 PM
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如果我公司的lorry 打ron95 我进账的 Tax Code 是进 ：EP （Purchase exempted from GST)对吗？
谢谢。
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发表于 22-4-2015 04:01 PM
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发表于 22-4-2015 04:43 PM
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请问 如果我的老板是 sole prop 超过500k了，有注册gst ，他还有一间office 收租rm 1500, 但这租金没进公司的账，这租金需要算租客gst 吗？ |
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发表于 22-4-2015 04:59 PM
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一, Tax Base amount 是由user自己输入的?
Tax Base amount 是要用GAF捉 Import 的 tax base 和付款给custom 时用的。有危险， 可是可以控制。你可以用Tax code 来做restriction, 只有IM tax code, tax base 才可以改
我的情况是agent帮忙import然后bill我, 但是我也要记录外国supplier的ageing, 所以在1/4/15之前我是在Account Payable system里分开 Supplier (Purchase) & Agent (Etc Charge) 输入两张Invoice。
在GST执行后, 我的software dealer是教我放NR on Purchase 在supplier的单, 然后在agent的单输入
Dr Purchase IM,
Cr Purchase OP, + 其他的Charge fee.
(这方法也是能解决GST-03 & GAF问题, 只不过我觉得同一张单里出现Dr Purchase再Cr Purchase 很多余)
这也是一个办法， 没有错(而且也是比较直接的方法）Purchase 应该分开， 就是说，一部分是没有Tax, 一部分是有Tax. 你需要把account 与 IT 分开。然后，了解 account (你已经了解）， 接下来是了解IT， IT 有restriction。除了，有 一个ledger amount 可以有 多 |
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发表于 22-4-2015 05:36 PM
来自手机
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藤原丽紫 发表于 22-4-2015 04:01 PM
请问可以claim input tax吗？
简化版税务发票 (Simplified Tax Invoice)，其进项税回扣最高限额是30令吉，也就是说500令吉（500 * 6% = 30）的消费。
倘若有商家持有超过500令吉以上的消费或采购的简化版税务发票 (Simplified Tax Invoice)，需要留意。 |
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发表于 22-4-2015 06:24 PM
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发表于 22-4-2015 08:01 PM
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If purchase is -ZP-Zero Purchase. =))
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发表于 22-4-2015 09:25 PM
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发表于 22-4-2015 11:41 PM
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好的，感谢你的答复
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发表于 23-4-2015 09:50 AM
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请问有哪位大大可以帮我把以下GST CODE 解答翻译成华语给我吗? ENG VERSION 看不明白。。
GST TAX CODE FOR PURCHASE
1) TX - 6%
2) IM - 6%
3) IS - 0%
4) BL - 6%
5) NR - 0%
6) ZP - 0%
7) EP - 0%
8) OP - 0%
9) TX-E43 - 6%
10) TX-N43 - 6%
11) TX-RE - 6%
12) GP - 0%
GST TAX CODE FOR SALES
1) SR - 6%
2) ZRL - 0%
3) ZRE - 0%
4) ES43 - 0%
5) DS - 0%
6) OS - 0%
7) ES - 0%
8) RS - 0%
9) GS - 0%
ADJUSTMENT
1) AJP - 6%
2) AJS 6% |
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发表于 23-4-2015 10:53 AM
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file:///c:/users/administrator/appdata/local/360chrome/chrome/User Data/temp/8.jpg
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发表于 23-4-2015 11:14 AM
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这三张都是Simplified Invoice, 不过都是有问题的单据...
1. 鸡公碗的GST完全算错了, 36.51 + 2.12 = 38.63. => 这是错误的Tax Invoice, 不被政府接受.
2. Becon Stationer的单不能算错, 但有$0.01差别 => Claim是可以claim, 但怕政府到时候以此为理由audit你. （只要是被audit的,99%都是要出钱的,分别在数额多少吧了)
3. 铃锋电器的单也是rounding的问题, 对我们（顾客）没有问题, 但他本身报帐时要很小心, 需要计算Rounding Gain/Loss, 不然就变成逃税了. (此税是指公司税)
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发表于 23-4-2015 11:22 AM
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我们公司最近Import 了一个柜子(第一次）。
Custom 算GST 如下
Cost RM60,000
Ocean Freight RM 2,220 (USD600 x 3.70)
Insurance RM 600 (RM60,000 x 1%)
CIF Value RM62,820
+Port RM 10
Total Taxable Amount RM62,830 x 6% = RM3,769.80 GST
为什么没有所说的custom duties 10% ?
还有custom 以 CIF value 来算GST. 但是forwarder 没有charge 我们GST。那到底ocean freight 有GST 吗？
还有forwarder 开tax invoice 给我们时，那个RM3,769.80 是放ZRL 的。这个code 有问题吗？
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发表于 23-4-2015 11:54 AM
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为什么你的眼睛看到这么透彻呢.gif)
这么小的数目，我想custom没有兴趣去理会吧.gif)
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