Budget 2014: Goods and Services Tax (GST)

50912cmea

...

為何呢

营业额如果少过500K不用register as GST company, 是不是说如果input大过output的时候无法claim回来 ？
虽然无register as GST Company，但output大过input的时候却要还GST给政府？

yeemean

為何呢 发表于 19-3-2014 06:32 AM
营业额如果少过500K不用register as GST company, 是不是说如果input大过output的时候无法claim回来 ？
虽 ...

营业额如果少过500K不用register as GST company, 是不是说如果input大过output的时候无法claim回来 ？

是的

虽然无register as GST Company，但output大过input的时候却要还GST给政府？

不是GST registered company是不可以向消费者征收消费税的。所以怎么可能会有output tax？

statement

各位大大, 能不能帮我解释清楚standard rate, zero rate & exempt rate吗?

在我理解中 , Standard Rate 是6%税率, Zero Rate 是0%税率, Exempt Rate是没有税率, 但是我不懂要怎样应用的account里. (在申请GST return时, kastam要求我们list out 这些supply type的 total value)

eg, 我purchase一批货, 如果:
a) Supplier 是non-gst register, 那这批货(input tax)是属于Zero Rate还是Exempt Rate? (没有GST)
    - 当我出售时(local), 我的Output tax 是Standard Rate, 对吗? (有GST)
    - 当我出售时(export), 我的Output tax 是Zero Rate, 对吗? (没有GST)

b) Supplier 是gst register, 那这批货(input tax)是属于Standard Rate, 对吗? (有GST)
    - 当我出售时(local), 我的Output tax 也是Standard Rate, 对吗? (有GST)
    - 当我出售时(export), 我的Output tax 也是Zero Rate, 对吗? (没有GST)

c) Supplier有charge我6%GST, 但是因为条规,我不能charge customer, 这是Zero Rate还是Exempt Rate? (Input tax 有GST, Output Tax没有GST)

另外, FOC item 要怎样做? 根据条规, 这些也要征收6% gst, 这样一来, supplier是不是需要开张tax invoice给customer, bill他那6% gst? (这6% input tax可以GST return吗?)

还有deposit 或advance payment又要怎样做? 根据条规(time of supply), 好像是要算payment的6% as Output tax (Supplier site) & Input tax (Customer site)的, 等Invoice出来后才算余额的6% as Output tax (Supplier site) & Input tax (Customer site), 但是上次我问kastam officer时, 他又说仅根据 invoice, not invoice not gst.

如果有C/N的话, 好像是要算C/N的6% as Output tax (Customer site) & Input tax (Supplier site)的, 对吗?

听说goods damage/lost, 好像也是要算6% GST的, 对吗?

lhshyong

那registered 的公司不是得卖比较贵咯，

消费者会选比较便宜的也

ks_w

statement 发表于 22-3-2014 12:10 PM
各位大大, 能不能帮我解释清楚standard rate, zero rate & exempt rate吗?

在我理解中 , Standard Rate ...

看了custom的资料吗？

http://gst.customs.gov.my/en/gst/Pages/gst_hdw.aspx

ks_w

lhshyong 发表于 27-3-2014 11:03 AM
那registered 的公司不是得卖比较贵咯，

消费者会选比较便宜的也

没registered的公司也是需要支付GST的呀，所以他的成本也是相应提高的。商家们不可能自己吸纳这6%吧

statement

ks_w 发表于 27-3-2014 12:20 PM
看了custom的资料吗？

http://gst.customs.gov.my/en/gst/Pages/gst_hdw.aspx

看了, 但因为说明不够仔细, 所有感觉有点乱.

eg. Supplier charge我 6%, 但我不能charge customer gst. (或charge 0%)

1. Supplier charge我 6% => Standard Rate Supply
2. 我不能charge customer gst. (或charge 0%) => Zero Rate Supply
3. 如果那个Goods/Service属于exempted range => Exempt Rate Supply

应该是这样分吧? (Sales & Purchase分开来看)

lhshyong

ks_w 发表于 27-3-2014 12:22 PM
没registered的公司也是需要支付GST的呀，所以他的成本也是相应提高的。商家们不可能自己吸纳这6%吧

没注册的是需要还，但他们不需要加6%给顾客呀，

例子 一件货品100， 加了gst 106，假设商家赚 100

注册商家
buy 106 , 6 input tax 可回扣，所以成本是100
100 本+ 100 利润 = 200 ， 加了6% gst，售价 是 212

没注册商家
buy 106 , 6 不可回扣，所以成本是106
106 本+ 100 利润 = 206 ， 但不用加6% gst，售价 是 206

这样子不是没注册的商家比较便宜？

ks_w

国会第一读已经通过了。。。。

http://www.nst.com.my/latest/gst ... n-6-months-1.541680

yeemean

ks_w 发表于 1-4-2014 04:40 PM
国会第一读已经通过了。。。。

http://www.nst.com.my/latest/gst-tabled-in-parliament-for-the-firs ...

现在国家钱缺的厉害，还不快快施行，要等几时哦？

ks_w

yeemean 发表于 1-4-2014 08:56 PM
现在国家钱缺的厉害，还不快快施行，要等几时哦？

这你都知道。厉害。。。

前面有个贴我还没回复的，帮帮忙搞定他。

yeemean

ks_w 发表于 1-4-2014 09:35 PM
这你都知道。厉害。。。

前面有个贴我还没回复的，帮帮忙搞定他。

MH370酱紫大件事，用脚趾想都知道国家更缺钱料。。
谁的贴？

ks_w

yeemean 发表于 2-4-2014 08:51 AM
MH370酱紫大件事，用脚趾想都知道国家更缺钱料。。
谁的贴？

这很难讲咯，我们政府随时都可以u turn的咯。。

在#251....

yeemean

ks_w 发表于 2-4-2014 09:32 AM
这很难讲咯，我们政府随时都可以u turn的咯。。

在#251....

表啦。。等下人家讲我酸笑她。。

ks_w

yeemean 发表于 2-4-2014 10:45 AM
表啦。。等下人家讲我酸笑她。。

GST是你的强项呀。。
我还要向你学习的。。。你就帮帮忙啦。。。

yeemean

ks_w 发表于 2-4-2014 10:53 AM
GST是你的强项呀。。
我还要向你学习的。。。你就帮帮忙啦。。。

不算是强项啦。。只是有接触而已。

有做账的人都知道，正常运作的公司，500K turnover是很容易hit 到的。
再说如果你过去的12个月已经超过450K就要准备register了。

那registered 的公司不是得卖比较贵咯，

消费者会选比较便宜的也

作为一个消费者，你会不会每次消费前，都去查一下人家是不是GST registercompare价钱，看看哪里一间多“赚”你就不要去？

50912cmea

...

bussapp

yeemean 发表于 2-4-2014 01:43 PM
不算是强项啦。。只是有接触而已。

有做账的人都知道，正常运作的公司，500K turnover是很容易hit 到的 ...



大大, 能不能解释下GST的double entry在accounting里怎样做?　

现在我知道要开三个account,
1) GST Input Tax (current asset)
2) GST Expense (P&L)
3) GST Output Tax (current liability)
还有其他吗？

Case 1 : Purchase with Standard Rate 是
Debit Purchase $100
Debit GST Input Tax $6
Credit Creditor $106
对吗？　

如果Payment Made, 是
Debit Creditor $106
Credit Bank $106
对吗？

然后我们跟政府Claim Back时是
Debit bank $6
Credit GST Input Tax $6
对吗？


Case 2 : Purchase with Standard Rate but can't claimable 是
Debit Purchase $100
Debit GST Expense $6
Credit Creditor $106
对吗？　

如果Payment Made, 是
Debit Creditor $106
Credit Bank $106
对吗？


Case 3 : Purchase (import service) 是
Debit Purchase $100
Debit GST Input Tax $6
Credit Creditor $100 (Supplier是在国外, 所以$6不算进去)　　
Credit 哪里？($6要放进哪里?)　

而Payment Made & Claim Back又是怎样？　


另外, 听说claim back时是直接填写Net amount after Input Tax - Output Tax (正数我们拿回钱,　负数我们需要补缴给政府), 假设我的Input Tax有$1000, Output Tax有$800, 那我的entry是不是这样？
Debit bank $200
Debit GST Output Tax $800
Credit GST Input Tax $1000

还是我需要开多个account (example GST contra), 然后
Debit GST Output Tax $800
Credit GST Contra $800

Debit GST Contra $1000
Credit GST Input Tax $1000

Debit Bank $200
Credit GST Contra $200

注：有没有可能有Partial/Pending/Accrual claim的情况? 如果有的话,　那又要进什么account?


Case 4 : Purchase with Zero Rate / Exempt Rate, 我们需不需要开$0 amount 的entry for Input Tax?
Debit Purchase $100
Debit Input Tax $0
Credit Creditor $100


谢谢．

yeemean

bussapp 发表于 10-4-2014 12:26 PM


大大, 能不能解释下GST的double entry在accounting里怎样做?　

现在我知道要开三个account,
1) GST Input Tax (current asset)
2) GST Expense (P&L)
3) GST Output Tax (current liability)
还有其他吗？

account name 对。可是category不对。
GST Input， GST Output，还是 GST Clearance都是under current liabilities。有些公司会开多一个GST Input （Import）。
每个quarter算GST submission的时候如果要claim back GST from IRB：
Dr GST Output - 1
Dr GST Clearance - 2
                        Cr GST Input - 3

IRB还钱是就：
Dr Bank 2
Cr  GST Clearance 2

不知道你开GST Expenses的用意是。。？

Case 1 : Purchase with Standard Rate 是
Debit Purchase $100
Debit GST Input Tax $6
Credit Creditor $106
对吗？　

如果Payment Made, 是
Debit Creditor $106
Credit Bank $106
对吗？

对。

然后我们跟政府Claim Back时是
Debit bank $6
Credit GST Input Tax $6
对吗？

这个做法不proper。看回上面。

Case 2 : Purchase with Standard Rate but can't claimable 是
Debit Purchase $100
Debit GST Expense $6
Credit Creditor $106
对吗？　

如果Payment Made, 是
Debit Creditor $106
Credit Bank $106
对吗？

Purcahse不是Standard Rate， malaysia可能会叫TX6吧。since singapore叫TX7

不需要开多一个GST expenses。直接加进去cost/expenses里面就可以了。
不过so far我还没看过有purchase是不能claim的。不知道你从哪里看到的呢？

Case 3 : Purchase (import service) 是
Debit Purchase $100
Debit GST Input Tax $6
Credit Creditor $100 (Supplier是在国外, 所以$6不算进去)　　
Credit 哪里？($6要放进哪里?)　

而Payment Made & Claim Back又是怎样？

这笔6是import tax。通常importer直接给custom。
所以都是
Dr GST Input （import）6
Cr Bank 6

其他跟上面一样。

另外, 听说claim back时是直接填写Net amount after Input Tax - Output Tax (正数我们拿回钱,　负数我们需要补缴给政府), 假设我的Input Tax有$1000, Output Tax有$800, 那我的entry是不是这样？
Debit bank $200
Debit GST Output Tax $800
Credit GST Input Tax $1000

还是我需要开多个account (example GST contra), 然后
Debit GST Output Tax $800
Credit GST Contra $800

Debit GST Contra $1000
Credit GST Input Tax $1000

Debit Bank $200
Credit GST Contra $200

参考上面。

注：有没有可能有Partial/Pending/Accrual claim的情况? 如果有的话,　那又要进什么account?

完全看不明白你讲什么。不好意思。

Case 4 : Purchase with Zero Rate / Exempt Rate, 我们需不需要开$0 amount 的entry for Input Tax?
Debit Purchase $100
Debit Input Tax $0
Credit Creditor $100

不需要。