GST消费税 - Q&A 交流站

藤原丽紫

心手问题 发表于 17-4-2015 12:30 PM
我想请问关于这个simplified tax invoice, 我听说现在不需要申请了，我是用APLUS software 的，每次顾客 ...

不可以claim回咩？那我收到很多tax invoice都没有名字的就不可以claim回咯，真的是很混乱一下
这里有没有高人可以指点一下

enny9688

想知道一下，如果老板有2间公司，A 和 B，情况是A公司常常帮B公司还债务（payment of behalf) 我之前都是开debit note 过去给B公司，现在有了GST ,还可以这样做法吗？A 公司是有 register GST , B公司没有 。

w3nDY25

小盐子 发表于 31-3-2015 08:55 PM
请问RON95 petrol, diesel 是 under Tax Code zero reted(ZRL)还是relief Supplies(RS)?

ron 95 & diesel 是 RS - relief supply (sales)

keatlim77

wojiushiaini 发表于 17-4-2015 11:27 AM
我想请问一下关于IMPORTATION OF GOODS的问题：

比如：我开的TAX INVOICE是 2000美元 兑换马币3.7 = RM  ...

比如：我开的TAX INVOICE是 2000美元 兑换马币3.7 = RM 7400 + GST 6% （RM444.00） = RM 7,444.00

可是在KASTAM的算法又不一样？ 会另加 custom duty 10% ， 运费等等。。
比如： 2000美元 兑换马币3.7 = (RM 7400 + 10% custom duty) * GST 6% （RM488.40）= RM8,628.40


对，KASTAM 会算CIF (cost, insurance, freight) + import duties + excise duties, 这个总数再乘以6%，才是GST。



问题来了， 就是我们的TAX INVOICE 和KASTAM的FORM K1的数目有很大差距？

K1就是用CIF 的数目。

当我们要clearance的时候是forwarder帮我们还 GST的， 后来forwarder开给我的invoice和我给customer的invoice 不一样。。

对，freight forwarder 会帮你还。普遍上，他们会这样开，然后，和K1 一同还你。

wojiushiaini

keatlim77 发表于 20-4-2015 05:20 PM
比如：我开的TAX INVOICE是 2000美元 兑换马币3.7 = RM 7400 + GST 6% （RM444.00） = RM 7,444.00

可 ...

谢谢你。。
还有一个问题，那么我要怎样进呢？

终极达人

cljake 发表于 16-4-2015 03:35 PM
请问如果一个product 我卖给A公司是RM100+6%GST=RM106.00,然后卖给B公司是RM100（inclusive 6%GST),这样BIL ...

不建议


Sales Invoice

不可以爽爽报。  

要嘛 SR / SRI  二选一。

基本上 suppliers VS Dealer  , 大部分是走 SR .  RM 100 + 6

Dealer VS consumer  RM 106 inclu 。  这个看消费群众。

终极达人

心手问题 发表于 17-4-2015 12:30 PM
我想请问关于这个simplified tax invoice, 我听说现在不需要申请了，我是用APLUS software 的，每次顾客 ...

......

simply / full  差别就在于  name and address only .

只要是 电脑 就一定有办法 key in customer name and address.  去修改你的 receipt paper ... 挤一挤人名， no, jln, tmn 还是挤得出来的。
state , country 当他透明的。

至于 cash register , 一定要申请 simplified.  

终极达人

心手问题 发表于 13-4-2015 12:45 PM
我想请问CASH SALES TAX INVOICE ,
我把单PRINT 出来了， 然后在DESCRIPTION 哪里电脑打出来是写MISC，
...

你的 system 有问题。

连 description product 都没有 ？？  100% something wrong...

终极达人

applejun 发表于 5-4-2015 10:08 PM
请问杂货店用收盈机的 Simplify Tax Invoice 要一张张进账吗？还是可以进一天的总数吗？

.........


基本上是， 你每天 print out cash register daily report . 收集好。 因为都是热敏， 久了会消失。 建议hand phone 拍照 /  photostat  收集起来。

然后 1个月 key in total / 3 months / Daily both . 没有人一条一条进，杀人放火啊。

你报的是总数。

可是需要 完整的 backup , 有什么事情。 我是守法的。

keatlim77

wojiushiaini 发表于 21-4-2015 12:21 AM
谢谢你。。
还有一个问题，那么我要怎样进呢？

进帐不难。难是在ＧＡＦ。


进帐就是依据单子进，包没有错。


Dr.  Purchase                       OP                                RM7400.00
Cr.  Oversea Supplier                                                RM7400.00
(这是记录外国供应商的单）


Dr.  Freight forwarder  fee                         TX            RM    100.00                                                   
Dr.  Input tax - Freight forwarder fee         TX            RM        6.00
Dr.  import duties                                                     RM    755.00
Dr.  Input Tax - GST pay on behalf            IM            RM    498.30
Cr.  Creditor - Freight forwarder                                RM 1,359.30
(这是记录Forwarder 的clearing /费用）

这只是纯记录你说的transaction 的法子，还没有把ＧＡＦ放进设想内。如果要顾到ＧＡＦ，那你就要看看你自己的system对于Tax code 与GAF 的设定。这块没有人可以帮你，　就算你和人用同一个system, IT的设定也可能不一致。（如果你用厂家的原生设定，你要保证你参考的也是用厂家的原生设定）

如果你有你accounting system 的 IT设定知识。

你可以参考我的设定
1. Expense  account 有6% 的 tax code, input tax 会自动生成，并注明tax code。
2. 在生成 input/output tax, 用户可以手动放 税基（Tax Base）- 可以解决K1 form 税基与买价的不同。

keatlim77

心手问题 发表于 17-4-2015 12:30 PM
我想请问关于这个simplified tax invoice, 我听说现在不需要申请了，我是用APLUS software 的，每次顾客 ...

依据GST 法令第38 条文，是允许GST注册人用出税项(output tax) 抵銷进税项 (input tax)




我们就看看关税局说说什么？
http://gst.customs.gov.my/en/rg/SiteAssets/specific_guides_pdf/GST%20Guide%20-%20Tax%20Invoice%20and%20record%20keeping.pdf

简化发票是可以claim 进税项，可是有顶线，那就是 RM30.00. (超过 RM 30.00 GST，不可以， 换另一句话，简化发票超过 RM500.00 的税前价，让GST 过 Rm30.00， 你可以claim 到RM30.00）





依据海关指南，如果你的采购是超过 RM500.00 （税前价），请你向你的供应商讨Full Tax Invoice.

keatlim77

sunwar03 发表于 17-4-2015 12:10 PM
hi， 我想请问。如果想把公司cancel 掉 GST要怎么做？

http://gst.customs.gov.my/en/rg/SiteAssets/specific_guides_pdf/GST%20Registration%20Guide.pdf

依据GST注册指南，你要de register 你要符合以下的要求

1.　停止做供应（买卖）
2.   有意识停止做供应（买卖）
3.   有意识停止做海外供应
4.   你预计你的未来十二个月的买卖不会超过法定的营业额（我认为就是RM 500,000）





如果你认为你符合，你可以在网上填GST Adm 4 或去你附近的关税局填form. 如果你的申请通过，你会收到通知汇知你de resgister 的日期。

小玉0211

我想问一个sage ubs accounting software 的问题。

我现在要进四月的transaction, 可是里头有

4800/000 GST CONTROL ACCOUNT
4800/010 GST INPUT TAX
4800/020 GST OUTPUT TAX
4810/000 GST LIABILITY (AR)
4820/000 GST CLAIMABLE (AP)
4830/000 GST SUSPENSE
9801/000 GST EXPENSES

这是default setting 的，我不明白的是为什么要分那么多种？

我是做建筑行业的，有时候我们会买材料，那个金input tax 对吗？ 然后我们的罗里，机械修理的零件，还有银行的那些processing fee gst 是gst expenses 吗？

keatlim77

enny9688 发表于 19-4-2015 01:40 PM
想知道一下，如果老板有2间公司，A 和 B，情况是A公司常常帮B公司还债务（payment of behalf) 我之前都是开 ...

不同个体－不同公司


假设你的两个公司都是SSM 注册的合法公司。这样，你老板和两个公司都是不同的个体。（依据公司法令1965, 第十六条文，一旦公司生成－得到公司证书，公司会员可以通过公司可以起诉，被起诉，合法拥有拥有财产。）

然后，英国Salomon v A Salomon & Co Ltd 1896, 把公司与公司会员分割得更透彻。


这个条文/case law ，就是让公司成为一个个体，把公司会员与公司切割.



说这些，主要A公司，B公司，你老板（公司股东）是不同个体。

在不同的个体，文件是经商证明之间的交易，所以，你　issue 文件证明之间的交易，是对的。

文件分类

Invoice - 是交易开始的文件
Debit Note - 是调整 invoice 的文件 (把交易的价值调高）
Credit Note - 是调整 invoice 的文件 (把交易的价值调低）


GST 法令第三十五条文，也说得很明确DR/CR note的用法，就是debit /credit note 是把原先的invoice 记录下交易的价值调高或调低。
由此来看，我认为出invoice 会比较妥当。

statement

keatlim77 发表于 21-4-2015 10:07 AM
进帐不难。难是在ＧＡＦ。

Input Tax - GST pay on behalf 放 IM 不对吧? IM 是 6%, 那么系统就会自动生成一个DR GST INPUT TAX $29.90 ($498.30 x 6%)

另外，如果Purchase放OP, 那么GST-03时就会遇到问题了, 因为OP是不会出现在Total value of Standard Rate Acquisition里的. (可是放IM, 也是错了,因为这笔钱不是supplier收的)

以根本性来说, Importation是无解的,　除非政府修改GST-03 & GAF.

keatlim77

statement 发表于 21-4-2015 03:48 PM
Input Tax - GST pay on behalf 放 IM 不对吧? IM 是 6%, 那么系统就会自动生成一个DR GST INPUT TAX $29 ...

还记得我说的税基（tax base), 基本上， 我的system， 我设定到这样。


我这样设定，
- 有tax code 的entry 就有 三个amount (ledger amount, Tax base amount, tax amount), 可以用在GST03，也解决了Import K1 amount 的问题。
- IM/OP 的争执，最好的选择是在import 做了 Tax base, 我的system 不能。 （就好像以下）



在做GST03 mapping, GST03 基本上是对了。6A 和 6B的总数是对的。在IM/OP的那两条entries, 看看什么empty field, 可以放K1 号码，就可以做 x-ref.




第一的例子
难还是在GAF。目前，我的GAF是这样

Import 不是一条line, 而是两条。


第二个例子， GAF应该会这样

keatlim77

statement 发表于 21-4-2015 03:48 PM
Input Tax - GST pay on behalf 放 IM 不对吧? IM 是 6%, 那么系统就会自动生成一个DR GST INPUT TAX $29 ...

对了， 忘了解释input tax 自动生成的部分，设定tax code 表，在entries 有tax code, 它就可以自动生成。如果想OP，有tax code 没有rate, system 就不会生成。


其实，许多system 会有这样的设定系统，如autocount (我的系统不是autocount）



GST03 也可以做类似的表，控制GST03 在生成那什么value. 如果没有，GST03 不会生成。

enny9688

keatlim77 发表于 21-4-2015 02:20 PM
不同个体－不同公司

可是并没有supply 任何东西，只是代付债务，也可以开invoice 吗？如果开Invoice 要charge gst 哦！可以当做 disbursement 方式处理吗？

keatlim77

enny9688 发表于 21-4-2015 08:18 PM
可是并没有supply 任何东西，只是代付债务，也可以开invoice 吗？如果开Invoice 要charge gst 哦！可以当 ...

带付债务就是服务供应。

1）一个法人（A公司）代表另一个法人（B公司）付给 Supplier。以法律的角度，是不同个体。（这是你不能否认的-我已经给你解释了case law 和公司法令）
2）在税务来说，你们是不同税务个体 （A 公司和 B公司拥有不同的GST number, 这是你不能否认的)


无论在税务与法律角度，都是不同个体。唯一的解释是，A公司是B公司的agent, 帮B公司做代付服务。（是不是有收服务费是其次），而代付就是服务，服务就是供应。


可是，不用担心， 无论怎样，公司是没有而外费用。因为A 公司代付的GST，不可以charge GST的。

你的case
B公司欠C 公司 RM 106.00 (RM100+RM 6-GST)
A公司还C 公司RM 106.00，invoice 给B公司代付的RM 100.00+GST 6.00　


我们看看GST流向

A 公司－－－－〉Ｃ　公司　　
   ^
    |
Ｂ公司

那里多付的道理，就算有服务费，可是，左右口袋进出，而GST 也不是公司的花费（这里就说A公司没有收B公司服务费）


Disbursement

你说 disbursement, 看看关税局如何定义disbursement. Disbursement 就是任何费用当你经营生意（做供应的时候)。　就好像Ａ公司代表Ｂ公司买货，然后，做代工包装。A 公司就把货送Ｂ公司。这种模式就可能可以用disbursement. (因为代工的供应，衍生到Ａ公司代表Ｂ公司买货，做代付）



http://gst.customs.gov.my/en/rg/SiteAssets/general_guides/GENERAL%20GUIDE%2016032015%20(1).pdf

藤原丽紫

终极达人 发表于 21-4-2015 12:54 AM
......

simply / full  差别就在于  name and address only .

请问full tax invoice 没有超过RM500 又没有 name and address ，可以claim回input tax吗？