GST -会计人员的噩梦及挑战

天空蓝

ManLoong 发表于 24-7-2014 11:24 PM
我觉得中小型公司的业务（transactions）应该不会复杂，可以用较便宜及简单的，我比较熟悉UBS，推荐UBS。 其 ...

我想问的是我的expenses 带来的 input tax 是来自国外的就好像你说的中国是vat,这个应该不能claim 对吗？

谢谢

vrz

statement 发表于 18-8-2014 09:31 AM
不可以, 所以kastam有规定开C/N时一定要说明是给哪张invoice和日期与C/N原因.

所以payment received after 1/4/2015 but for account before 1/4/2015,如果有discount allowed 也是不可以扣output tax 咯？

有关gift rule (same year)你也看是calendar year 吗？

ManLoong

不是被我国税务局/关税局所征收的VAT/GST是不能CLAIM的。

ManLoong

天空蓝 发表于 18-8-2014 11:09 AM
我想问的是我的expenses 带来的 input tax 是来自国外的就好像你说的中国是vat,这个应该不能claim 对吗？ ...

不是被我国税务局/关税局所征收的VAT/GST是不能CLAIM的。

statement

vrz 发表于 18-8-2014 12:00 PM
所以payment received after 1/4/2015 but for account before 1/4/2015,如果有discount allowed 也是不可 ...

理论上来说应该是这样, 你都没有征收GST, 何来回扣？　


我仅看到same year, 但不知道是financial year还是calender year, 不过我有听说过Gift的GST算法是这样的：

1/1/16 Gift to ABC $200
6/1/16 Gitt to ABC $400

那么30/6/16就有GST Adjustment, 然后Amount = $400 x 6% = $24. (不是$600 x 6%, 也不是$100 x 6%)


另外, 有时商家会有买十送一之类的offer, 这送的１件也是会有影响.　
1. Gift － 数额累计未达$500, 没有GST.
2. Bundle Item － 如果把那送的１件和那买的10件bundle as one item一起出售, 那没有GST.

注：那些sales hit 到某某target就送某某东西属于Gift而不是Bundle Item咯．　

　

天空蓝

ManLoong 发表于 18-8-2014 12:56 PM
不是被我国税务局/关税局所征收的VAT/GST是不能CLAIM的。

谢谢你的解答。

love1998

请问下，我公司是 SUB CONTRACTOR ， 有时开给 Debtors 的 INVOICE 都会被改价钱， ( 小工程直接开 Invoice）
如果明年实行GST，就不可以了，想问看我可以先开 （PROGRESS CLAIM INVOICE / PROFOMA INVOCIE)
给 Debtors ，等 Debtors 还 Payment 才开 真的 Invoice吗？
这样做我就不用改Invoice，或 Cancelled Invoice 了。

cheneng

请问我的公司是其中一个分行，我是唯一的分行会计，如果分行做错会连累整个group，我觉的好有压力.penalty calculation是以group算不是做错的分行，是这样吗？就我一人包山包海，stk,costing很乱.

ManLoong

cheneng 发表于 20-8-2014 05:18 PM
请问我的公司是其中一个分行，我是唯一的分行会计，如果分行做错会连累整个group，我觉的好有压力.penalty  ...

RMC (关税局）的General Guide 有有关Registration of Branches or Divisions 的指南，你可以参考一下。

ManLoong

love1998 发表于 19-8-2014 10:34 AM
请问下，我公司是 SUB CONTRACTOR ， 有时开给 Debtors 的 INVOICE 都会被改价钱， ( 小工程直接开 Invoice ...

RMC 有发出有关 Construction Contracts 的指南，可以参考一下。

50912cmea

...

vrz

@statement

关于你的 extra payment from customer，老师只是很敷衍的回答，不用再当 advance payment 那样处理 (开 tax invoice)，就放在 Debtor A/C 当是给多了将会 refund，所以是 refundable deposit，不用 GST 喔。你接受吗？

另一个问题，如果 7月的 Tel Fee 我 accrued 在 7月，但是电话单 8月才收到，input tax 必须在 8月扣，你的 double-entry for 7月 & 8月是如何？

statement

vrz 发表于 22-8-2014 11:46 PM
@statement

关于你的 extra payment from customer，老师只是很敷衍的回答，不用再当 advance payment  ...

你接受吗?

这做法产生的工作量可不少, 而且如果那钱实际上并没有退回给顾客, 而仅是在我们账面上转移, 那么当audit时, 遇到"只认自己rules"的官员, 一对bank statement, 肯定说你逃税了. (不过很少官员会check到这样仔细, 多数是他们check到没有东西可check时, 又不想放过你才会到这地步)


至于utility单, 最简单的做法是认单的日期, 日期是几月, GST税务就在几月. (经过我这几个月的研究, 把GST税务和Accounting当做两回事来处理, 就没这样麻烦了)

ManLoong

statement 发表于 23-8-2014 11:54 AM
你接受吗?

这做法产生的工作量可不少, 而且如果那钱实际上并没有退回给顾客, 而仅是在我们账面上转移, ...

一般上，utility bill 的数目不大，不需要去accrue也可以, 在实际收到单和付款是才进帐是可以被接受的。比如2015 年2月的费用，3月才收到单在3月还就算是3月的费用，3月份的费用在4月收到单在4月进帐算4月的费用，以此类推。只要你这个做法是一贯性的，没有改来改去是OK 的。

vrz

ManLoong 发表于 23-8-2014 01:22 PM
一般上，utility bill 的数目不大，不需要去accrue也可以, 在实际收到单和付款是才进帐是可以被接受的。比 ...

其实utility 这是一个example, 我要所有的accrual 都统一手法。若所有应该accrued 都当payment basis 就不对accounting concept.

我发觉大家都为了迁就GST, 而忽略了原本的accounting concept, 如supplier 迟收到的invoice 也是当收到的日期进，是因为GST Return 已经交了。

我带出的问题，如果遇到year end 也是这样做法，就对financial statement 有影响。其实很多都可以到时自己看着来做，是想统一一个做法向客户解释。

Aquariel

vrz 发表于 23-8-2014 03:53 PM
其实utility 这是一个example, 我要所有的accrual 都统一手法。若所有应该accrued 都当payment basis 就不 ...

你可以amend你的tax return，比如你发现有些input tax忘记claim，那么你可以上过第二份，有6年的Limit。所以这方面在Accounting就不会有冲突。
还有就是Kastam的立场是Output Tax一定要报，Input tax claim不claim是你的事，不强制。

我想问有没有关于这些GST Accounting Entries的参考资料？我大概找了accounting standards好像没有专门的topic。

RainySeason

statement 发表于 24-7-2014 02:48 PM
我上个星期才tumpang一个朋友的讲座会, 是他auditor举办给他公司员工的, 演讲很够力下, 吓到我朋友和他ac ...

支持你，你讲的他们好搞笑呀

statement

ManLoong 发表于 23-8-2014 01:22 PM
一般上，utility bill 的数目不大，不需要去accrue也可以, 在实际收到单和付款是才进帐是可以被接受的。比 ...

保险起见, 三月的单四月收到, 那最好进在三月, 因为Kastam已说明GST Input Tax是base on Tax Invoice Date来计算, 而且kastam也给予30天的submit期限, 然后理论上来说三月的单会在四月尾前(before submit GST-03)就收到,  所以根据单日期来计算GST并不难, 但是如果进错月份则将被Kastam白白penalty.

另外, Utility bill的GST是un-claimable的吧? (属于expense而不是Input Tax Credit, 对吗?)

statement

vrz 发表于 23-8-2014 03:53 PM
其实utility 这是一个example, 我要所有的accrual 都统一手法。若所有应该accrued 都当payment basis 就不 ...

我认为最好的做法是把Accounting 和 GST 分开为两盘账, 然后再join在一起.

eg. 你上面的utility例子, GST在三月accrual在四月, 那么我们需要开一个journal在三月for GST purpose, 一个journal在四月for Accounting purpose, 然后有一个extra的journal来contra, 把三月的"amount"带去四月.

statement

Aquariel 发表于 23-8-2014 06:04 PM
你可以amend你的tax return，比如你发现有些input tax忘记claim，那么你可以上过第二份，有6年的Limit。所 ...

As refer to the GST Return Amendment :
"Where a registered person has made an error in declaring the GST return he can correct the errors/mistakes by making amendments in the returns (GST-03). For a non taxable person, the amendment should be made in GST-04 form. Any amendment made not later than the return due date will not be subject to late payment penalty."

你可以submit几次的GST-03, 但是在return due date 过后submit的amedment of GST-03将可能中penalty. (修改input tax 影响不大, 但是修改output tax就肯定中penalty, 因为政府可以欠我们钱, 但我们不可以欠政府钱)

eg.
一月时我有input tax $1000, output tax $2000, 然后我只报output tax $2000. => 没有penalty
四月时我重报一月的GST-03 => 没有penalty (政府要退款给我, 因为我一月时给多了)
七月时我发现我一月的input tax或output tax出错了 => 中penalty 25%