關於 Depreciation 算法（問題在 4#）

细路女

小妹腦筋塞了，想不到要怎樣做 DN 的 entry ，所以希望這裡的大大能替小妹解答

小妹公司出租了一半的範圍給別的公司
跟老闆商量以後，決定水電費分為 7 / 3 （小妹公司 7 ； 對方公司 3）
然後每個月由小妹公司負責全數付還水電費，過後才開 DN 給對方公司要求補還給小妹公司

現在，小妹的 entry 要怎麼做呢？
DR 什麽？CR 什麽？
要開新的 account code 嗎？
開新的 account code 的話，要放進什麽 category？

小妹原本的水電費 account code 為 9E04/000（電費）；9W01/000（水費）
現在是不是應該開 9E04/001（對方公司）+ 9W01/001（對方公司）？
然後在 other debtor（3100/000）開多一個 account code 為 3100/001（對方公司）？

CR 水電費 / DR 對方公司

等對方還錢后

CR 對方公司 / DR bank or cash

這樣的 entry 是對的嗎？



抑或是



不用另外多開水電費的 account code ，只是開多一個 other debtor 的 account code 就好？

CR 9E04/000 & 9W01/000（原有的 account code）/ DR other debtor（對方公司）

等對方還錢后

CR 對方公司 / DR bank or cash



小妹想到腦袋打結了，真的不知道要怎樣 entry 才好

smallevil

不用另外多開水電費的 account code ，只是開多一個 other debtor 的 account code 就好？

CR 9E04/000 & 9W01/000（原有的 account code）/ DR other debtor（對方公司）

等對方還錢后

CR 對方公司 / DR bank or cash

以上您所写的就对了。

细路女

回复 2# smallevil

噢，我明白了，謝謝你

细路女

小妹又有問題要發問了

小妹的公司成立在 2009 年 6 月
所以第一年的 accounting period 在 Jun'09 - Jun'10
現在是第二年的 accounting period（Jul'10 - Jun'11）

現在問題來了
因為小妹要算 depreciation ，所以拿了 1st year 的 audit report 來看，看下要怎樣 capture depreciation 的 figure

auditor 給的 depreciation rate 如下：
furniture and fittings = 10%
office equipment = 10%
renovation = 20%
computer software and hardware 20%

但是，依照我的 total amount * depreciation rate 卻 match 不到 auditor 的 figure

過後在朋友提點下，我懷疑 auditor 的算法是 * by month 的

像是 renovation amount RM 632 / date of acquisition Dec'09 ，我的算法就是：
RM 632 / 12 month * 6（Jan'10 - Jun'10）* 20% = RM 63
這樣的算法是 match 到 auditor 的 figure 的

可是，當我用同樣的方式去算 office equipment 和 computer hardware & software 的時候
我的 figure 卻比 auditor 算出來的 figure 多

有哪位大大可以告訴我，depreciation 其實是怎樣算的？

xiangen

你不可以拿total cost 直接乘%，你要做一个table，比如：computer & software有几样东西要分开写：-
Computer A RM3000 x 20% = RM600
Computer B RM2500 x 20% = RM500
Software A RM500 x 20% =  RM100
Total depreciation for computer & software is RM1200

希望可以帮到你。

细路女

你不可以拿total cost 直接乘%，你要做一个table，比如：computer & software有几样东西要分开写：-
Computer A RM3000 x 20% = RM600
Computer B RM2500 x 20% = RM500
Software A RM500 x 20% =  RM100
Total depreciation for computer & software is RM1200

希望可以帮到你。
xiangen 发表于 19-10-2011 05:47 PM

大大，我 total up computer A + computer B + software A * 20% 也是可以得到 RM 1200

msn123

我买computer把它进在office equipment item,那我depreciation要用20%还是10%？
还是不应该把computer放在office equipment 里面？

depreciation 新买的第一年才几个月时间都要用月份来计算吗？

细路女

我买computer把它进在office equipment item,那我depreciation要用20%还是10%？
还是不应该把computer放在office equipment 里面？

depreciation 新买的第一年才几个月时间都要用月份来计算吗？
msn123 发表于 20-10-2011 09:21 AM

auditor 會告訴你 depreciation rate

beoun

auditor 會告訴你 depreciation rate
细路女 发表于 20-10-2011 09:23 AM

    请问DEPRECIATION RATE是FIX的吗？
还是看公司的？？

lightman921

回复 9# beoun


Depreciation rate是看公司的。
公司自己估计资产寿命的期限，然后以此计算折旧巴仙。 (eg. 5 years => 20%)

cloe728

你不可以拿total cost 直接乘%，你要做一个table，比如：computer & software有几样东西要分开写：-
Compu ...
xiangen 发表于 19-10-2011 05:47 PM

你是做audit firm的吗？我有关于shipping company tax的问题想问你，能帮帮忙吗？

xiangen

不是。 我在这行有20年的经验，一个人做7间公司的帐。我没做过shipping company的帐， 可是我的公司有做进出口生意。有问题你就问吧！看能帮到你吗。

五花肉之光

细路女 发表于 19-10-2011 07:09 PM
大大，我 total up computer A + computer B + software A * 20% 也是可以得到 RM 1200

第一年是要看computer 几时买的，然后距离accounting year end 还剩下几个月来算，最后那年也是算月份