Paid on behalf 的问题

YapSC

不好意思，请各位帮帮忙，我老板有两间公司，Company A 和 Company B, 不过Company A是比较主要的公司， 但是有时公司A的顾客还钱时进公司B 的户口。那我是不是应该要在company A
DR   Other Debtor-Company B
CR    Trade Debtor  
而 Company B 是不是
DR Bank
CR Other Creditor-Company A
那之后Company B 会transfer 钱去Company A
DR Other Creditor-Company A
CR Bank
当Company A 收到钱
DR Bank
CR Other Debtor-Company B

那如果到年尾要closed account 的时候，Company B transfer 钱多了把Other Debtor-Company B 变成negative,请问我需要改account code 把它放去Current Liabilities Other Creditor-Company B 吗？