AUDIT ADJUSTMENT 的疑问。

MANDYCHONG910

我不明白啦。。请你们帮忙。谢谢。
以下是2009年的AUDIT ADJUSTMENT。
1） ACCUMULATED PRODIT & LOSS A/C - DR 26,000
      TAXATION - CR 26,000
      (being transferred of accounts)

2)   TAXATION - DR 435.00
      PROVISION FOR TAXATION - CR 435.00
      (being under provision for taxation for year 2008, new adjusted)

3)    TAXATION - DR 39000.00
       PROVISION FOR TAXATION - CR 39000.00
       (being provision for taxation for year 2009)

4)    TAXATION - DR 3130.00
       DEFFERRED TAXATION - CR 3130.00
       (being provision for deferred taxation for year 2009)

我是跟着2009 auditor 给的adjustment journal entries 来做的，到了2010年的audit完了之后，
我看到2010年的auditor 给的adjustment journal entries，我发现2009年的audit adjustment
全部做错了。我是跟着他们给的jv做的，怎么会错？？     
auditor要我把2009年（refer以上) 的adjustment 重新再做一篇,
这次是换方向，把debit的adjust去credit, credit的adjust去debit.
reason of adjustment 是(being prior year audit adjustment client wrongly entered, now adjusted)
我问auditor我是跟着上年的infor来做的，为何会wrongly entry??
他回我说。。这只是reclassification of accounts. 没有什么不托哦！
这样对我的账有影响吗？？

ks_w

我是跟着2009 auditor 给的adjustment journal entries 来做的，到了2010年的audit完了之后，
我看到2010年的auditor 给的adjustment journal entries，我发现2009年的audit adjustment
全部做错了。我是跟着他们给的jv做的，怎么会错？？     
auditor要我把2009年（refer以上) 的adjustment 重新再做一篇,
这次是换方向，把debit的adjust去credit, credit的adjust去debit.
reason of adjustment 是(being prior year audit adjustment client wrongly entered, now adjusted)
我问auditor我是跟着上年的infor来做的，为何会wrongly entry??
他回我说。。这只是reclassification of accounts. 没有什么不托哦！

如果真的是reclassification adjustments, 那就真的不需要过这些adjustment。但以上那些都不是reclassification adjustments, 应该是要过进去的。

如果这些adjustment是过在2010年的，你不应该跟着这些adjustment进，应该是这样的：

1） ACCUMULATED PRODIT & LOSS A/C - DR 26,000
      TAXATION - CR 26,000
      (being transferred of accounts)

这个不需要过了。因为DR and CR 都是income statement items. effect = 0

2)   TAXATION - DR 435.00
      PROVISION FOR TAXATION - CR 435.00
      (being under provision for taxation for year 2008, new adjusted)

应该DR Retained earnings

3)    TAXATION - DR 39000.00
       PROVISION FOR TAXATION - CR 39000.00
       (being provision for taxation for year 2009

应该DR Retained earnings

4)    TAXATION - DR 3130.00
       DEFFERRED TAXATION - CR 3130.00
       (being provision for deferred taxation for year 2009)

应该DR Retained earnings


回复 1# MANDYCHONG910

MANDYCHONG910

如果真的是reclassification adjustments, 那就真的不需要过这些adjustment。但以上那些都不是reclassifi ...
ks_w 发表于 16-2-2011 07:07 PM

ks_w, 谢谢你的教导。 但请原谅我的笨，我还是不太明白。
在我的chart of account里没有Retained earnings，
我也不知道它是属于current liabilities还是equity的。
我面对着audit adjustment发呆和担心。

ks_w

那你就开一个新的accounts。retained earnings是属于shareholder's equity的。

在我的chart of account里没有Retained ea ...
MANDYCHONG910 发表于 17-2-2011 09:00 AM

MANDYCHONG910

那你就开一个新的accounts。retained earnings是属于shareholder's equity的。
ks_w 发表于 17-2-2011 12:18 PM

我做了2010年的adjustment. 请帮我看。谢谢。
1） ACCUMULATED PRODIT & LOSS A/C - DR 26,000
      TAXATION - CR 26,000
      (being transferred of accounts) - 不必做。。

2)   TAXATION - DR 435.00
      PROVISION FOR TAXATION - CR 435.00
      (being under provision for taxation for year 2008, new adjusted)
      under by shareholder equity - DR retained earning 435.00
                                               CR Taxation 435.00

3)    TAXATION - DR 39000.00
       PROVISION FOR TAXATION - CR 39000.00
       (being provision for taxation for year 2009)
       under by shareholder equity - DR retained earning 39000.00
                                                 CR Taxation 39000.00

4)    TAXATION - DR 3130.00
       DEFFERRED TAXATION - CR 3130.00
       (being provision for deferred taxation for year 2009)
       under by shareholder equity - DR retained earning 3130.00
                                                 CR Taxation 3130.00

vrz

回复 5# MANDYCHONG910


    你是否用 UBS Accounting 呢？

ks_w

2, 3 and 4 的CR, 跟回auditor 给你的adjustment

但我说的这些adjustment是auditor给你之后第一次要做的。我不知道你是会该会第一次你已经做了的，或是会再做第二次的


回复 5# MANDYCHONG910

MANDYCHONG910

2, 3 and 4 的CR, 跟回auditor 给你的adjustment

但我说的这些adjustment是auditor给你之后第一次要做的 ...
ks_w 发表于 17-2-2011 04:23 PM

    谢谢。明白了。。

MANDYCHONG910

回复  MANDYCHONG910


    你是否用 UBS Accounting 呢？
vrz 发表于 17-2-2011 02:18 PM

    是QnE .

ks_w

总之，你过完这些audit adjustment之后，在检查一下retained earnings b/f是不是和去年的audited report里的retained earning一样。如果不一样，就是做错了。


回复 8# MANDYCHONG910

johnny626

ks_w, 谢谢你的教导。 但请原谅我的笨，我还是不太明白。
在我的chart of account里没有Retained earnings ...
MANDYCHONG910 发表于 17-2-2011 09:00 AM

那么应该是Retained earnings=ACCUMULATED PRODIT & LOSS A/C ！

MANDYCHONG910

那么应该是Retained earnings=ACCUMULATED PRODIT & LOSS A/C ！
johnny626 发表于 21-2-2011 12:53 PM

是的。。我明白了。
谢谢你。

MANDYCHONG910

总之，你过完这些audit adjustment之后，在检查一下retained earnings b/f是不是和去年的audited report里的 ...
ks_w 发表于 17-2-2011 04:32 PM

做了2010年的Audit adjustment后，再检查我的accumulated profits & loss
和2010年的financial statement 的一样。谢谢你。
我有些想问。。关于date of adjustment。
1） 例如。。account year end closing在01/07/2009 - 30/06/2010
    以前的书记都把adjustment做在31/07/2010，
    所以一直的accumulated profits & loss brought forward和system的
    都对不到。想double confirm adjustment 的date应该是做在30/6/10
    还是31/7/10。

johnny626

例如。。account year end closing在01/07/2009 - 30/06/2010
    以前的书记都把adjustment做在31/07/2010，
    所以一直的accumulated profits & loss brought forward和system的
    都对不到。想double confirm adjustment 的date应该是做在30/6/10
    还是31/7/10。
MANDYCHONG910 发表于 21-2-2011 05:16 PM

通常Audit adjustment 是在01/07/2010 做，因为你给auditor 的figure 算是management report figure，那么那个audit adjustment 就是based on你这一 set 的report来adjust的。你的BS, PL 和 GL 都印出来了。但是，我有看过人家将audit adjustment进在 30/06/2010，然后又打印一set BS, PL 和 GL。

各位大大，有错请指教！

ks_w

我的建议是进在30.06.2010。这样你的management account就和audited financial statement一样了。到时候如果IRB来查帐，就不需要在做reconciliation给他们了。

回复 13# MANDYCHONG910

ks_w

是的，2种方法都有人在用着的。

通常Audit adjustment 是在01/07/2010 做，因为你给auditor 的figure 算是management report figure，那 ...
johnny626 发表于 21-2-2011 09:13 PM