会计的重要: Cash Flow Statement

纯毛织品

Cash Flow Statement和income statement, balance sheet一样,是3大重要financial statement.
实际上,不过份说句,cash flow statement是最重要的financial statement,但是同时也是最少被人知道,也最不被重视的financial statement.



Cash flow statement的用处有几个:
1) Internal control purpose, cash flow statements, income statement和balance sheet里面有互相牵连的数字,一定要对上,比如bank accounts balance, net income之类的东西.其实,很多公司只要认真做一做cash flow statement,可能会发现很多东西对不上....

2)Cash flow statement里面的3个成分:
Operating activities: 一家公司可以靠增加accounts receivable来增加sales,进而增加net income,但是cash flow statement里面做不到,cash flow statement讲的是cash & cash equivalents.一家公司的sustainability并不是靠income来继续的,是靠net cash inflow来继续的.

Investing activities: 一家公司管理处层,是最容易在这里突然想到,自己是不是应该投资多点东西.而不是一味牺牲长期发展,而换来短期高薪高分红政策.
通常一家没有前途和必然被时代淘汰的公司,他的investing activities那栏是空空的..
没有投资,没有未来.

Financing activities: 这栏是所有学习过被美国大企业广泛运用的理论的人所最重视的.
一家企业的成功和失败,其实并不是在于他赚多少钱,他能够分红给股东多少钱,而是他能够像股东,银行和各种funding source筹集多少钱回来.
比如google,其实google并没有赚多少钱,但是他的股东和创办人都非常富有,原因在于他们能够向股票市场筹集到钱.google的股票很贵,不论从交易价格上还是估价上来看.
而一家成功的企业,必定能够不断的向银行或者市场借到钱,再拿借到的钱来做新投资,如果新投资赚钱,那么再以新投资赚钱的proven record和retained earnings再借钱.
所有大企业,都是通过借贷发展起来的.结果他们成为了广大不借贷,少借贷的中小企业,和个人所重视的公司.
如果一家公司发觉自己的financing activities,发觉不了什么,那么就是时候改进一下了.

Cash flow statement可以提供很多有用信息,支持很多有用决策.

harloe

谢谢分享。。

mousseyang

很好的分享，继续分享好也

richmah

以钱赚钱的方法？？吗

weitc88

很好的分享谢谢

chong84

Cash Flow Statement和income statement, balance sheet一样,是3大重要financial statement.
实际上,不过份 ...
纯毛织品 发表于 10-8-2008 11:58 AM

    谢谢分享 ！ cash flow statement 是我一直想做的东西 ，不过我还没“克服” 它，真是失败 ！！！

想问这适合monthly 做吗？会不会难呢 ？

ivan84

谢谢分享。。请问楼主自己是做account的吗？