Output Tax less submit

akashabeely

求助求助！！！
在下请问哪位大大可以提供以下问题解决方案：

（1）在下公司是有注册GST~ 在今年3月头有位客户进了公司银行RM10K~ advance payment 是RM400。由于某种变故， 我没把RM400 key in tax inv (tax inv only RM9600- 有SR)。

（2）结果在会计师4月SUBMIT GST后， 突然想起还有400 没进TAX INV和SR。 我知道OUTPUT TAX submission有error很麻烦~

（3）此TAX INV还没发给顾客。。。请问大家有遇过这样的问题吗？ 可以在这里提供意见吗？

谢谢 。。。。

Ongss

Advanced Payment 有两种：

1）Non Refundable 的 Advanced Payment 需要有6% GST。
2）Refundable的  Security Deposit 不需有6% GST。

把那400当成  Security Deposit ， 开一张 Request for Security Deposit （没有GST）存档，将来开Tax Invoice时，才收400的Output Tax，并用Security Deposit来Offset.

http://www.myobaccounting.com.my/articles.aspx?id=59
http://www.customs.gov.my/en/pg/pg_sg/Guide on Supply (revised as at 14 July 2015).pdf

akashabeely

Ongss 发表于 21-5-2016 02:01 PM
Advanced Payment 有两种：

1）Non Refundable 的 Advanced Payment 需要有6% GST。
2）Refundable的  Security Deposit 不需有6% GST。

把那400当成  Security Deposit ， 开一张 Request for Security Depo ...

感谢您的回复。

这个方法曾经想过，用NON GST ITEM A/C来替代。 但是，那张TAX INV的RM10K 全额一定要放GST。因为：

1）顾客要买的东西全有charge GST。
2）公司的Advance Payment是non refundable。


现在是在想这张漏掉的GST- RM24可以下次补回给KASTAM吗？听说可以在TAP改？

Ongss

akashabeely 发表于 22-5-2016 02:09 AM
感谢您的回复。

这个方法曾经想过，用NON GST ITEM A/C来替代。 但是，那张TAX INV的RM10K 全额一定要放GST。因为：

1）顾客要买的东西全有charge GST。
2）公司的Advance Payment是non refundable。


...

是的，你可以在TAP改。只是，我和朋友(有些是Auditor)谈过，一旦你有在TAP更改的记录，你被Customs审查的几率就高了，因为这说明你公司的流程有瑕疵。以上我谈到的Non Refundabale是公司内部的文件，不一定要寄给客户，这种做法是documentation给Customs看（如果被审查的话）。

我不知道你公司的会计系统是什么，我听过的经验是这样：


Deposit  Vs Advanced Payment


1） 收款

Dr Bank           RM 10,000.00
   Cr Deposit    RM 10,000.00

2) 开发票

Dr  Customer       RM 9,600.00
   Cr Sales            RM 9,056.60
   Cr Output Tax    RM    543.40

3) 清账

Dr Deposit           RM 9,600.00
   Cr Customer      RM 9,600.00

4) 再开第二张发票

Dr  Customer       RM 400.00
   Cr Sales            RM 377.36
   Cr Output Tax    RM   22.64


5) 再清账

Dr Deposit           RM 400.00
   Cr Customer      RM 400.00

akashabeely

Ongss 发表于 22-5-2016 11:20 AM
是的，你可以在TAP改。只是，我和朋友(有些是Auditor)谈过，一旦你有在TAP更改的记录，你被Customs审查的几率就高了，因为这说明你公司的流程有瑕疵。以上我谈到的Non Refundabale是公司内部的文件，不一定要寄给 ...

哦~ 明白了。请问你是会计师吗? 其实我主要目的就是不想为了那Rm24被kastam 上门audit。

我是用sql software 的~ 依你之见哪个方法最好?

假设我第一张sales inv 一定要放总额RM10K 呢 (RM 9600- SR & RM400 -ZRL ) ?

Ongss

akashabeely 发表于 22-5-2016 05:05 PM
哦~ 明白了。请问你是会计师吗? 其实我主要目的就是不想为了那Rm24被kastam 上门audit。

我是用sql software 的~ 依你之见哪个方法最好?

假设我第一张sales inv 一定要放总额RM10K 呢 (RM 9600- SR & RM40 ...

我不是会计师，我是有经验而已，你看了之后最好还是问问你的Auditor，毕竟这是你的职责，我没有任何责任。我不是用SQL Account, 所以不懂。如果你要将那RM400放在Tax Invoice里，我的做法是：
1）开发票

Dr  Customer       RM 10,000.00
   Cr Sales            RM 9,056.60      SR
   Cr Deposit            RM     400.00      OS Out of Scope
   Cr Output Tax    RM    543.40

（你这样做的话，买方就必须跟着放，要记得，在GST后，Customs有权要求任何公司从电脑软件下载GAF，在这Audit File里，公司注册号码、GST号码和发票号码都会出现。所以理论上，如果Customs的电脑是高性能的，他们就能将买卖双方的数据配对。）

2) 收款

Dr Bank              RM 10,000.00
   Cr Customer     RM 10,000.00

3) 再开第二张发票

Dr  Customer       RM 400.00
   Cr Sales            RM 377.36     SR
   Cr Output Tax    RM   22.64
   Dr Deposit            RM 400.00      OS


记得问问你的Auditor。

akashabeely

Ongss 发表于 22-5-2016 11:02 PM
我不是会计师，我是有经验而已，你看了之后最好还是问问你的Auditor，毕竟这是你的职责，我没有任何责任。我不是用SQL Account, 所以不懂。如果你要将那RM400放在Tax Invoice里，我的做法是：
1）开发票

Dr  C ...

Ok, 谢谢你的建议。我已和auditor 详细讨论了, 已经有了解决方案。

因为目前我还未完全掌握tax的知识。每走一步都要很小心,避免带来不必要的麻烦

不过还是很感谢你,感恩!