[求助]小公司账目/汇率及GST问题

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各位大大你们好,我有很多问题,上网search了很久没有答案(或是我search 的keyword有问题),search到失眠了,不管如何尝试在这里提出,望懂会计的可以帮到我。
我刚注册一家公司Enterprise,没有工人,也没本事请会计,唯有自己学会做,暂时做那种simple in and out。
我的公司主要是做trading， 或帮外国合作伙伴收款,在转给他们。
公司交易用USD current  account & RM current Account。
以下 是我的问题:
1．        汇率问题：
Scene 1 :
外国客人给我付款 USD 1000，而我会收到Receipt from bank，written USD975            Amount : USD 975  @ 4.1 : RM 3997.5
US $ 25 是 bank charges, 不管收到客人款项或付款我都要付一笔handling，我理解他为一种费用。
钱其实会进入公司USD Current Account，可能存一段时间,或者直接还给Supplier,而当我们还给supplier后:
Amount : USD 900 @ 4.2 : RM 3780

整个过程只是通过USD Account. 那么我在记帐的时候,要based on current rate
收到 RM 3997.5
付款RM 3780.0
Profit RM 217.5

还是:
收款USD 975
付款USD 75
Profit  USD 75 * 4.0 (Average 一个一整年的Exchange Rate) RM 300.0  

或者:
如果我欠supplier US 900, 而3个月后还，这时汇率是 4.5, 我从美金户口出但是并没有影响RM ACCOUNT:
收到 RM 3997.5
付款 RM  4050.0       
Negative - RM 52.5 那要当Loss?  

又或者:
我美金户口不够钱付款,我必须动用RM Account , 以当下汇率付supplier 4.5, 那么账目我要怎么做 才可以balance?

Scene 2:
关于inventory买货当下USD 100 Per unit , 当下汇率 4.1 = RM 410 Per unit
而这个stock 在两个月卖出,而这时汇率起到 4.4 ， 那我的cost是不是也要记录 RM 440?

Scene 3 :
当我要做终结时USD ACCT balance 我要利用什么汇率?

我看过unrealized exchange Loss/Gain Currency，但是我觉得太复杂了，想知道有没有一个更简单的记录方式,因为我想用基本的 IN/OUT, SALES/PURCHASE/Margin 来做帐目。

2．        转帐问题
因为一些理由,认识一个外国公司请我代理收款,意思是客人给我汇款,我收到款立即放货给客人,然后这些钱在转回给他们,因为不是自己的 Sale, 如果我答应做,有什么需要注意的,那账目该怎么做?

3. Refer 上个Scene, 如果答应下来,那么bank credit可能随时超过 GST 规定的 RM 500 K,可是客人是外国人,货在外国,consider as out of  scope, 我还需要注册GST 吗?

我问过GST 单位,说如果我的local买卖(所谓货在Malaysia，客人在外国,或者客人在malaysia ，但是货在外国) 超过RM500 K就要注册GST.

而如果客人在外国,stock 在外国， 那么consider out of scope,就算超过500K，也可以不用注册,可以seperate account.。

我很怀疑，问他要怎么证明,然后他叫我打去pengawai,然后我打很多次去,都没有人接电话。

小本生意,真的没本事注册GST 呀。

希望各位大大能够帮忙指教!

taichiye

1．        汇率问题：
Scene 1 :
外国客人给我付款 USD 1000，而我会收到Receipt from bank，written USD975            Amount : USD 975  @ 4.1 : RM 3997.5
US $ 25 是 bank charges, 不管收到客人款项或付款我都要付一笔handling，我理解他为一种费用。
钱其实会进入公司USD Current Account，可能存一段时间,或者直接还给Supplier,而当我们还给supplier后:
Amount : USD 900 @ 4.2 : RM 3780

整个过程只是通过USD Account. 那么我在记帐的时候,要based on current rate
收到 RM 3997.5
付款RM 3780.0
Profit RM 217.5

如果你在账目上convert from USD to RM , 这样就对了

还是:
收款USD 975
付款USD 75
Profit  USD 75 * 4.0 (Average 一个一整年的Exchange Rate) RM 300.0  

这个不需要，而且也用错rate 了.

或者:
如果我欠supplier US 900, 而3个月后还，这时汇率是 4.5, 我从美金户口出但是并没有影响RM ACCOUNT:
收到 RM 3997.5
付款 RM  4050.0        
Negative - RM 52.5 那要当Loss?  

是的， 你亏在exchange rate.

又或者:
我美金户口不够钱付款,我必须动用RM Account , 以当下汇率付supplier 4.5, 那么账目我要怎么做 才可以balance?

看银行过账是用的rate是多少，然后账目和上面一样，只是用不同account 出钱而已。

Scene 2:
关于inventory买货当下USD 100 Per unit , 当下汇率 4.1 = RM 410 Per unit
而这个stock 在两个月卖出,而这时汇率起到 4.4 ， 那我的cost是不是也要记录 RM 440?

Cost 用回买入的 rate .

Scene 3 :
当我要做终结时USD ACCT balance 我要利用什么汇率?

我看过unrealized exchange Loss/Gain Currency，但是我觉得太复杂了，想知道有没有一个更简单的记录方式,因为我想用基本的 IN/OUT, SALES/PURCHASE/Margin 来做帐目。

每个月终结账目时，看每个月最后一天的rate是多少，然后和你账目（RM) 做比较，多或者少就是unrealised gain / loss on foreign exchangehttp://www.bnm.gov.my/index.php?ch=statistic&pg=stats_exchangerates

2．        转帐问题
因为一些理由,认识一个外国公司请我代理收款,意思是客人给我汇款,我收到款立即放货给客人,然后这些钱在转回给他们,因为不是自己的 Sale, 如果我答应做,有什么需要注意的,那账目该怎么做?

这个要小心，因为你可以是中介代收款，商家和买家都是在国外，是担心会被怀疑洗黑钱，而被请去喝咖啡。

3. Refer 上个Scene, 如果答应下来,那么bank credit可能随时超过 GST 规定的 RM 500 K,可是客人是外国人,货在外国,consider as out of  scope, 我还需要注册GST 吗?

我问过GST 单位,说如果我的local买卖(所谓货在Malaysia，客人在外国,或者客人在malaysia ，但是货在外国) 超过RM500 K就要注册GST.

而如果客人在外国,stock 在外国， 那么consider out of scope,就算超过500K，也可以不用注册,可以seperate account.。




这是对的。

Wall.E

谢谢 Taicheye 我有很detail 的看, 我想确定:

1．        汇率问题：
不管我收到美金 的汇率(3.9 到 4.1) 而这笔美金收在户口多久(比如有些钱ER是3.9.有些钱ER是4.1),也不管我的付款时US Dollar 汇率在多少,我只要based on 银行advise 的on the spot rate 去算我的 P/L 对吗?

致以终结时,imbalance 我就当成gain/loss exchange, 他是属于Profit and loss 吗?或者对明年的帐会影响吗? 还是close 了就close 了。

2．        转帐问题  
是正当转帐,只是因为这个外国公司有time different，所以我会serve 他们的客人,赚取 supplier 默许 和客人之间的差价,那么在Account 上我要怎么去记录这件事和这个数目?  

3. Refer 上个Scene, 如果答应下来,那么bank credit可能随时超过 GST 规定的 RM 500 K,可是客人是外国人,货在外国,consider as out of  scope, 我还需要注册GST 吗?

我问过GST 单位,说如果我的local买卖(所谓货在Malaysia，客人在外国,或者客人在malaysia ，但是货在外国) 超过RM500 K就要注册GST.

而如果客人在外国,stock 在外国， 那么consider out of scope,就算超过500K，也可以不用注册,可以seperate account.

这是对的。

所以说我在local买卖没有超过500K 是没有必要注册GST 的。即使同时我的out of scope已经 超过500 K, B-e form 的 jualan atau Perolehan 更超过 500K 也ok吗? current account transaction 已经超过数目, 银行会报上去吗？GST 回来找我吗喝Kopi 吗?  

谢谢!

woengx2

http://www.hasil.gov.my/pdf/pdfa ... milar_Standards.pdf

taichiye

Wall.E 发表于 24-3-2016 05:12 PM
谢谢 Taicheye 我有很detail 的看, 我想确定:

1．        汇率问题：
不管我收到美金 的汇率(3.9 到 4.1) 而这笔美金收在户口多久(比如有些钱ER是3.9.有些钱ER是4.1),也不管我的付款时US Dollar 汇率在多少,我只要based on 银行advise 的on the spot rate 去算我的 P/L 对吗?

致以终结时,imbalance 我就当成gain/loss exchange, 他是属于Profit and loss 吗?或者对明年的帐会影响吗? 还是close 了就close 了。

2．        转帐问题  
是正当转帐,只是因为这个外国公司有time different，所以我会serve 他们的客人,赚取 supplier 默许 和客人之间的差价,那么在Account 上我要怎么去记录这件事和这个数目?  

3. Refer 上个Scene, 如果答应下来,那么bank credit可能随时超过 GST 规定的 RM 500 K,可是客人是外国人,货在外国,consider as out of  scope, 我还需要注册GST 吗?

我问过GST 单位,说如果我的local买卖(所谓货在Malaysia，客人在外国,或者客人在malaysia ，但是货在外国) 超过RM500 K就要注册GST.

而如果客人在外国,stock 在外国， 那么consider out of scope,就算超过500K，也可以不用注册,可以seperate account.

这是对的。

所以说我在local买卖没有超过500K 是没有必要注册GST 的。即使同时我的out of scope已经 超过500 K, B-e form 的 jualan atau Perolehan 更超过 500K 也ok吗? current account transaction 已经超过数目, 银行会报上去吗？GST 回来找我吗喝Kopi 吗?  

谢谢!

1．        汇率问题：
不管我收到美金 的汇率(3.9 到 4.1) 而这笔美金收在户口多久(比如有些钱ER是3.9.有些钱ER是4.1),也不管我的付款时US Dollar 汇率在多少,我只要based on 银行advise 的on the spot rate 去算我的 P/L 对吗?

致以终结时,imbalance 我就当成gain/loss exchange, 他是属于Profit and loss 吗?或者对明年的帐会影响吗? 还是close 了就close 了。
是当年的 gain / loss. P/L 是没有 carried forward 去明年的。。

2．        转帐问题  
是正当转帐,只是因为这个外国公司有time different，所以我会serve 他们的客人,赚取 supplier 默许 和客人之间的差价,那么在Account 上我要怎么去记录这件事和这个数目?  

你赚取的是差价，当作 commission income .

所以说我在local买卖没有超过500K 是没有必要注册GST 的。即使同时我的out of scope已经 超过500 K, B-e form 的 jualan atau Perolehan 更超过 500K 也ok吗? current account transaction 已经超过数目, 银行会报上去吗？GST 回来找我吗喝Kopi 吗?  

你是在马来西亚给你的顾客服务。你赚取的是commission （差价） ，如果你 commission income 是超过RM500K ，那么你还是需要注册GST。 而且你要有齐全的文件，随时被income tax 和bank negara 的人请去和咖啡。 虽然你说是正当转账，可是数目很大的话，bank negara 会注意，程序上还是会找你喝咖啡。

Wall.E

woengx2 发表于 24-3-2016 11:06 PM
http://www.hasil.gov.my/pdf/pdfam/Guidelines_on_Tax_Treatment_Related_to_the_Implementation_of_MFRS_121_or_Other_Similar_Standards.pdf

谢谢 我会看看

Wall.E

taichiye 发表于 25-3-2016 01:42 AM
1．        汇率问题：
不管我收到美金 的汇率(3.9 到 4.1) 而这笔美金收在户口多久(比如有些钱ER是3.9.有些钱ER是4.1),也不管我的付款时US Dollar 汇率在多少,我只要based on 银行advise 的on the spot rate 去算我的 P/L 对吗?

致以终结时,imbalance 我就当成gain/loss exchange, 他是属于Profit and loss 吗?或者对明年的帐会影响吗? 还是close 了就close 了。
是当年的 gain / loss. P/L 是没有 carried forward 去明年的。。

2．        转帐问题  
是正当转帐,只是因为这个外国公司有time different，所以我会serve 他们的客人,赚取 supplier 默许 和客人之间的差价,那么在Account 上我要怎么去记录这件事和这个数目?  

你赚取的是差价，当作 commission income .

所以说我在local买卖没有超过500K 是没有必要注册GST 的。即使同时我的out of scope已经 超过500 K, B-e form 的 jualan atau Perolehan 更超过 500K 也ok吗? current account transaction 已经超过数目, 银行会报上去吗？GST 回来找我吗喝Kopi 吗?  

你是在马来西亚给你的顾客服务。你赚取的是commission （差价） ，如果你 commission income 是超过RM500K ，那么你还是需要注册GST。 而且你要有齐全的文件，随时被income tax 和bank negara 的人请去和咖啡。 虽然你说是正当转账，可是数目很大的话，bank negara 会注意，程序上还是会找你喝咖啡。

如果我用公司名出invoice收款,等到一个指定数目在还给supplier,还可以当commission income? 还是可以请supplier 出一个证明说我是他们的Agent?
我最担心的如果数目超过年收500K在户口转来转去，会引起gst 的主意,虽然基本都是out of scope biz，所以心想如果可以证明超过500K 收款不全是sales 得到的,是不是可以不用注册gst？

taichiye

Wall.E 发表于 25-3-2016 10:47 AM
如果我用公司名出invoice收款,等到一个指定数目在还给supplier,还可以当commission income? 还是可以请supplier 出一个证明说我是他们的Agent?
我最担心的如果数目超过年收500K在户口转来转去，会引起gst 的主意,虽然基本都是out of scope biz，所以心想如果可以证明超过500K 收款不全是sales 得到的,是不是可以不用注册gst？

第一，你用公司出invoice, 就是你的sales .超过500K， 一定要注册GST.
第二， 你一直在强调国外事情，可是你忘记你在马来西亚赚去佣金。 如果你的佣金收入超过500K， 也是要注册GST.

第三，你的银行户口出入多，只要你有文件证明就没问题。

如果你还是不明白，最好直接上门会计公司找会计师当面解答。

Wall.E

taichiye 发表于 25-3-2016 12:22 PM
第一，你用公司出invoice, 就是你的sales .超过500K， 一定要注册GST.
第二， 你一直在强调国外事情，可是你忘记你在马来西亚赚去佣金。 如果你的佣金收入超过500K， 也是要注册GST.

第三，你的银行户口出入多，只要你有文件证明就没问题。

如果你还是不明白，最好直接上门会计公司找会计师当面解答。

该这么说, 就是想避免注册GST, 所以才那么挣扎的呀。
为什么要强调国外，是因为想着如果外国transaction 是不能含进500k 所以不注册。
呀,如果有赚500K 一定会注册的呀,还要找Accountant来做。
我是不是随便找一间Account firm 就可以咨询了?
谢谢你了。

taichiye

Wall.E 发表于 25-3-2016 02:07 PM
该这么说, 就是想避免注册GST, 所以才那么挣扎的呀。
为什么要强调国外，是因为想着如果外国transaction 是不能含进500k 所以不注册。
呀,如果有赚500K 一定会注册的呀,还要找Accountant来做。
我是不是随便找一间Account firm 就可以咨询了?
谢谢你了。

你是要避免注册GST,没有错。

第一，你注册公司来做这生意。 你是agency 负责商家和买家的款项。你赚的差价就是你公司的收入。可以说是commission income or management charge fee.

第二, 商家和买家在国外交易，可是钱就进来马来西亚，在从马来西亚转出去。这个你就要做好文件记录。这不牵涉到custom GST , 而是会被Bank Negara 和LHDN 注意你account 而已。

第三， 如果你公司的commission or management charge fee 超过500K （Total sales）， 那么你就要注册GST. 你会做就自己做，不然可以找会计公司帮你做。

woengx2

taichiye 发表于 25-3-2016 02:19 PM
你是要避免注册GST,没有错。

第一，你注册公司来做这生意。 你是agency 负责商家和买家的款项。你赚的差价就是你公司的收入。可以说是commission income or management charge fee.

第二, 商家和买家在国外交易，可是钱就进来马来西亚，在从马来西亚转出去。这个你就要做好文件记录。这不牵涉到custom GST , 而是会被Bank Negara 和LHDN 注意你account 而已。

第三， 如果你公司的commission or management charge fee 超过500K （Total sales）， 那么你就要注册GST. 你会做就自己做，不然可以找会计公司帮你做。

第三， 如果你公司的commission or management charge fee 超过500K （Total sales）， 那么你就要注册GST. 你会做就自己做，不然可以找会计公司帮你做。


Commissions 超过500K要注册GST 是不必要的，因为是从 out of scope derived 回来的 !

taichiye

woengx2 发表于 25-3-2016 03:18 PM
第三， 如果你公司的commission or management charge fee 超过500K （Total sales）， 那么你就要注册GST. 你会做就自己做，不然可以找会计公司帮你做。


Commissions 超过500K要注册GST 是不必要的，因为是从 out of scope derived 回来的 !

没错，确实是如此。 如果只是agent for foreign company.那么inventory cost 不需要楼主记录，而是对方公司自己记录在他们账目。

可是楼主有说过买货，我可以当作是 import / export supply. 然后赚取commission. 这就不是out of scope 了。。

woengx2

楼主有说过买货嚒 ?

楼主你的客户和 supplier 都是外国公司吗 ?

Next123

我觉得就算这一年你亏钱都好都应该请一个可以信任的accountant 毕竟你的公司是trading company

然后你也要一边自学才可以

Wall.E

taichiye 发表于 25-3-2016 02:19 PM
你是要避免注册GST,没有错。

第一，你注册公司来做这生意。 你是agency 负责商家和买家的款项。你赚的差价就是你公司的收入。可以说是commission income or management charge fee.

第二, 商家和买家在国外交易，可是钱就进来马来西亚，在从马来西亚转出去。这个你就要做好文件记录。这不牵涉到custom GST , 而是会被Bank Negara 和LHDN 注意你account 而已。

第三， 如果你公司的commission or management charge fee 超过500K （Total sales）， 那么你就要注册GST. 你会做就自己做，不然可以找会计公司帮你做。

是,我明白了。

谢谢你.

Wall.E

woengx2 发表于 25-3-2016 03:18 PM
第三， 如果你公司的commission or management charge fee 超过500K （Total sales）， 那么你就要注册GST. 你会做就自己做，不然可以找会计公司帮你做。


Commissions 超过500K要注册GST 是不必要的，因为是从 out of scope derived 回来的 !

是,我以为income 超过500K 是要缴很多income tax 才是....

Wall.E

woengx2 发表于 25-3-2016 05:48 PM
楼主有说过买货嚒 ?

楼主你的客户和 supplier 都是外国公司吗 ?

如果我有资金,就会买一些存起来。

客户和supplier 都是外国公司,货也在外国。

Wall.E

Next123 发表于 25-3-2016 06:14 PM
我觉得就算这一年你亏钱都好都应该请一个可以信任的accountant 毕竟你的公司是trading company

然后你也要一边自学才可以

我也正在考虑用一个可以Multi currency 的Software,
或者找一个Part time Accountant让他做 然后我从中学习,
我也打算去上课,可是学院建议我拿LCCI Level 3 和 Level 4就可以做full set account, 但是一共要 2 年 + 3 年 （Part time course)，怎么一听,我也醉了.........

Wall.E

taichiye 发表于 25-3-2016 05:00 PM
没错，确实是如此。 如果只是agent for foreign company.那么inventory cost 不需要楼主记录，而是对方公司自己记录在他们账目。

可是楼主有说过买货，我可以当作是 import / export supply. 然后赚取commission. 这就不是out of scope 了。。

货也在外国的哦。

白化北极熊

不好意思，我也有一个问题关于 GST 的想请问，

如果是 consignment basis，一个月结一次帐，那我应该用什么 Exchange Rate？是使用那个月的 average 吗？ （公司是本地注册，但是他们的买卖全部用新币）

还有就是 Forex Gain/Loss 是不是应该使用 ES43 这个 Tax Code？