Advance Receive

choco_rainbow

我想请问，在 15/01/2016 收到一笔customer bank in的钱 RM10,600.00，可是我2月，02/02/2016才会出invoice给他们。
是不是1月份收到的deposit就要还output tax给政府了？

那我的double entry哪个比较对？

  15/01/2016
Dr Bank / Cash  RM10,600
Cr Deposit Received  RM10,000
Cr Output Tax  RM600

02/02/2016
Dr Debtor  RM10,600
Cr Sales  RM10,000
Cr Output Tax  RM600

02/02/2016
Dr Deposit Received  RM10,000
Dr Output Tax  RM600
Cr Debtor  RM10,600

OR

15/01/2016
Dr Bank / Cash  RM10,600
Cr Deposit Received  RM10,000
Cr Output Tax  RM600

02/02/2016
Dr Deposit Received RM10,000
Cr Sales  RM10,000

还是有什么其它的建议？

taichiye

15/01/2016
Dr Bank / Cash  RM10,600
Cr T. Debtor  RM10,600

02/02/2016
Dr Debtor  RM10,600
Cr Sales  RM10,000
Cr Output Tax  RM600

这样就可以了。。不要弄到太复杂

ihateaccountax

是不是1月份收到的deposit就要还output tax给政府了？

對

choco_rainbow

taichiye 发表于 19-1-2016 08:20 PM
15/01/2016
Dr Bank / Cash  RM10,600
Cr T. Debtor  RM10,600

你好，可是我询问到的结果都是说哪个月份收到钱，就要在那个月份呈报output tax哦..
如果照你的2月才呈报就好像有出路是吗？

choco_rainbow

ihateaccountax 发表于 20-1-2016 09:19 AM
是不是1月份收到的deposit就要还output tax给政府了？

對

能请教你double entry怎样做吗？

ihateaccountax

choco_rainbow 发表于 20-1-2016 10:17 AM
能请教你double entry怎样做吗？

Under the GST Law

once u received deposit/advance payment u need to issue Tax invoice

For example,
Total sale amount RM 100,000

JAN 2016
received RM 10,600 deposit (10%)
the company need to issue tax invoice

Dr. Bank                             10,600
Cr.    Sale                                            10,000        - consider as deemed supply already. Need to take note of this sale is relate to total sale RM100,000
Cr.    GST Output Tax payable                   600

FEB 2016
issue the balance of the tax invoice amount of RM 95,400 (90%)


Dr. Trade debtor     95,400
Cr.         Sale                                            90,000
Cr.        GST Output Tax payable              5,400








This is my method. Please correct me if i wrong

taichiye

choco_rainbow 发表于 20-1-2016 10:16 AM
你好，可是我询问到的结果都是说哪个月份收到钱，就要在那个月份呈报output tax哦..
如果照你的2月才呈 ...

你可以查询 GST 21 days Rule ..
你收到钱那天开始（15号 （收钱） ～２月２号（开单），１９天），21 天后如果还没有出invoice,才apply GST output.


这个可以解除你的疑问和问题。

ihateaccountax

so by law when the deposit received, the company is still need to issue tax invoice withing 21 days.

the case example is for deposit received but issue after 21days. These solution to save the accountant ass if they forgot to issue.

cause RM3000 x 6% = RM180

Why they need to regross back???

The example is for "If no tax invoice issue after 21 days"

choco_rainbow

其实我有点小混乱，因为21days rule 是for delivery note only..not deposit..
早期我们都知道收到deposit需要21days内开单，可是政府一直在更改..
有些人告诉我，deposit是没有21days rule，是需要那个月收到钱，那个月就需要还output tax..