关于 realised gain/(loss) for cash at bank的问题

龙崎

向大家请教

如果公司有一个cash at bank (RM) 和一个 cash at bank (USD) 的户口，你从USD bank account 转 USD10000 去 RM bank account，
(假设）收到了RM33000, 我要怎样计算realised gain or loss?

麻烦大家帮帮忙

syj

先假设你的Presentation Currency是MYR

昨天（例子而已，可以是去年，或上个月）USD1=MYR3.8 你有USD10,000所以你的Book为MYR38,000

今天（例子而已，可以是这个月底）你转帐USD->MYR, 转USD2,000 银行扣你USD2,000 而给你MYR6,400 所以兑换率为 USD1=MYR3.2

所以，你今天剩下的USD=USD8,000=MYR25,600

比较MYR25,600（今天）与MYR30,400（昨天的USD8,000 in MYR equivalent）所以你有Unrealised Forex Loss RM4,800

回到你的USD2,000/MYR6,400 同样的比较MYR6,400（今天）与RM7,600（昨天的USD2,000 in MYR equivalent）所以你的Realised Forex Loss RM1,200

龙崎

syj 发表于 8-11-2014 03:19 PM
先假设你的Presentation Currency是MYR

昨天（例子而已，可以是去年，或上个月）USD1=MYR3.8 你有USD10, ...

那如果我的usd bank account 在一开始（例子而已，今年的opening balance）只有USD662.59=MYR2108 (无法去计算rate因为是after很多in in out out的transaction 后留下的figure,也没有take in auditor计算出来的cash balance figure=所以去年并没有take in auditor 计算出来的unrealise gain or loss on bank balance )

过后的期间断断续续有以下的钱进账：
USD 650(rate 3.2) MYR2080
USD 250(rate 3.1) MYR775
USD 870(rate 3.4) MYR2958
USD 2200(rate 3.3) MYR6600
USD 5350(rate 3.4) MYR18190

在收到了这些钱过后，公司出了一笔从bank account USD 2000去 bank account RM6102, 那要怎么去计算今年的realise gain/loss呢？

麻烦大哥教一下了

（可能小弟表达不好，请尽量回答）

syj

龙崎 发表于 8-11-2014 04:02 PM
那如果我的usd bank account 在一开始（例子而已，今年的opening balance）只有USD662.59=MYR2108 (无法去 ...

给你一个例子

上个月开了一个USD户口，从第一天到今天的Trx（都是进钱）如下:-

1/1(日/月，以下皆同) USD1,000 = MYR3,800(开户口)
5/1 USD500 = MYR1,800
10/1 USD800 = MYR2,800
20/1 USD2,000 = MYR7,200
28/1 USD2,500 = MYR8,500

１月结束了，现在31/1的USD总数为USD6,800或MYR24,100（将以上全部加起来）

假设31/1的兑换率为USD1 = MYR3.2则你的USD户口Balance为MYR21,760，所以你要调整RM24,100去RM21,760因为Unrealised Forex Loss of RM2,340

现在２月了，没有其他Trx, 你要将USD5,000提出，银行给你MYR16,500（或者USD1 = MYR3.3），所以你会有一个Realised Forex Gain of RM500

这个RM500是RM16,500（银行给你的MYR）与USD5,000 = MYR16,000（１月尾的USD5,000的Balance）的比较，你得到多，所以是Gain

２月结束了，现在28/2的USD总数为USD1,800或MYR5,760

假设28/2的兑换率为USD1 = MYR3.2则你的USD户口Balance为MYR5,760，所以没有Unrealised Forex Gain/ Loss

现在３月了，没有其他Trx, ３月结束了，现在31/3的USD总数为USD1,800或MYR5,760

假设31/3的兑换率为USD1 = MYR3.5则你的USD户口Balance为MYR6,300，所以你要调整RM5,760去RM6,500因为Unrealised Forex Gain of RM540

syj

应该是这样，也请高手（尤其是Auditor）请教